１．中間財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．中間連結財務諸表について
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2025年６月30日） |
当中間会計期間 （2025年12月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品 |
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貯蔵品 |
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前払費用 |
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関係会社短期貸付金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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レンタル用資産（純額） |
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建物（純額） |
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機械装置及び運搬具（純額） |
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工具、器具及び備品（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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敷金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2025年６月30日） |
当中間会計期間 （2025年12月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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契約負債 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前中間会計期間 （自 2024年７月１日 至 2024年12月31日） |
当中間会計期間 （自 2025年７月１日 至 2025年12月31日） |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
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△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失（△） |
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△ |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
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特別利益合計 |
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税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△） |
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△ |
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法人税等 |
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中間純利益又は中間純損失（△） |
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△ |
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（単位：千円） |
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前中間会計期間 （自 2024年７月１日 至 2024年12月31日） |
当中間会計期間 （自 2025年７月１日 至 2025年12月31日） |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△） |
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△ |
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減価償却費 |
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レンタル用資産売却等に伴う原価振替額 |
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
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契約負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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受取利息 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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新株予約権戻入益 |
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△ |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
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未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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未払金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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前受金の増減額（△は減少） |
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その他 |
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小計 |
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利息の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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関係会社株式の取得による支出 |
△ |
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敷金の差入による支出 |
△ |
△ |
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関係会社貸付けによる支出 |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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株式の発行による収入 |
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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（資産除去債務の見積りの変更）
当事業年度において、倉庫等の不動産賃貸契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務について、直近の原状回復費用実績等の新たな情報の入手に伴い、倉庫等の原状回復費用に関して見積りの変更を行っております。また、原状回復費用の見積り額が、賃貸借契約に関連する敷金の額を上回ることから、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として償却を行っていた従来の簡便的な取り扱いによる処理から資産除去債務を負債計上する原則的な取り扱いに変更しております。これにより、資産除去債務は当会計年度期首より44,580千円増加しております。なお、当事業年度の損益に与える影響額は軽微であります。
（税金費用の計算）
税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
※ 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前事業年度 （2025年６月30日） |
当中間会計期間 （2025年12月31日） |
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当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
550,000千円 |
550,000千円 |
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借入実行残高 |
350,000 |
550,000 |
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差引額 |
200,000 |
- |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間会計期間 （自 2024年７月１日 至 2024年12月31日） |
当中間会計期間 （自 2025年７月１日 至 2025年12月31日） |
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給料及び手当 |
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広告宣伝費 |
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支払手数料 |
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※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前中間会計期間 （自 2024年７月１日 至 2024年12月31日） |
当中間会計期間 （自 2025年７月１日 至 2025年12月31日） |
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現金及び預金勘定 |
1,081,850千円 |
671,595千円 |
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現金及び現金同等物 |
1,081,850 |
671,595 |
Ⅰ 前中間会計期間（自 2024年７月１日 至 2024年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間会計期間（自 2025年７月１日 至 2025年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間（自 2024年７月１日 至 2024年12月31日）
（単位：千円）
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パーソナルスタイリング事業 |
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レンタル利用料等 |
2,103,772 |
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販売売上（買取料） |
320,382 |
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顧客との契約から生じる収益 |
2,424,155 |
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その他の収益 |
－ |
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外部顧客への売上高 |
2,424,155 |
当中間会計期間（自 2025年７月１日 至 2025年12月31日）
（単位：千円）
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パーソナルスタイリング事業 |
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レンタル利用料等 |
2,206,854 |
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販売売上（買取料） |
375,766 |
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顧客との契約から生じる収益 |
2,582,620 |
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その他の収益 |
- |
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外部顧客への売上高 |
2,582,620 |
１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間会計期間 （自 2024年７月１日 至 2024年12月31日） |
当中間会計期間 （自 2025年７月１日 至 2025年12月31日） |
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(1)１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△） |
13円98銭 |
△29円43銭 |
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（算定上の基礎） |
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中間純利益又は中間純損失（△）（千円） |
114,659 |
△243,843 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る中間純利益又は中間純損失（△）（千円） |
114,659 |
△243,843 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
8,199,530 |
8,283,395 |
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(2)潜在株式調整後１株当たり中間純利益 |
13円89銭 |
－ |
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（算定上の基礎） |
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中間純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
50,106 |
－ |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）当中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。