(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前中間連結会計期間
(自 2024年７月１日
至 2024年12月31日)
当中間連結会計期間
(自 2025年７月１日
至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失(△)
△22,026
△77,279
減価償却費
6,549
6,975
減損損失
－
30,192
のれん償却額
11,958
19,884
子会社株式売却損益(△は益)
17,514
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
△31,752
受取利息及び受取配当金
△545
△1,206
支払利息
1,220
271
売上債権の増減額（△は増加）
18,252
81,895
棚卸資産の増減額（△は増加）
41
仕入債務の増減額（△は減少）
△28,526
△33,078
未払消費税等の増減額（△は減少）
△30,035
11,061
賞与引当金の増減額（△は減少）
11,718
13,530
未払金の増減額（△は減少）
△34,260
△1,439
未払費用の増減額（△は減少）
△3,187
5,220
その他の資産の増減額（△は増加）
△9,192
9,390
小計
△78,033
51,180
利息及び配当金の受取額
545
1,206
利息の支払額
△1,220
△271
法人税等の支払額
△64,428
△5,405
△143,137
46,709
投資活動によるキャッシュ・フロー
敷金及び保証金の増減額（△は増加）
1,529
2,652
有形固定資産の取得による支出
△2,400
△2,770
無形固定資産の取得による支出
△9,250
△3,800
子会社株式の条件付取得対価の支払額
△10,000
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出
△13,166
事業譲受による支出
△54,545
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
△144,224
△208,890
△27,084
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少)
500,000
ストックオプションの行使による収入
222
9,324
長期借入金の返済による支出
△5,004
配当金の支払額
△30,623
△31,790
自己株式の取得による支出
△46,574
418,019
△27,470
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
65,991
△7,845
現金及び現金同等物の期首残高
1,490,070
1,185,144
現金及び現金同等物の中間期末残高
※ 1,556,062
※ 1,177,298