第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年７月１日から2025年12月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年６月30日)

当中間連結会計期間

(2025年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,222,780

1,840,359

売掛金及び契約資産

1,232,005

1,163,049

その他

378,641

350,589

貸倒引当金

△3,634

△3,423

流動資産合計

3,829,792

3,350,574

固定資産

 

 

有形固定資産

320,158

389,099

無形固定資産

 

 

のれん

124,910

320,362

ソフトウエア

741,964

741,422

ソフトウエア仮勘定

1,650

29,520

顧客関連資産

351,388

556,086

その他

679

679

無形固定資産合計

1,220,593

1,648,072

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

43,481

33,581

保証金

455,626

536,851

繰延税金資産

64,502

58,799

その他

166,030

168,084

貸倒引当金

△48,400

△48,400

投資その他の資産合計

681,241

748,917

固定資産合計

2,221,993

2,786,089

資産合計

6,051,786

6,136,664

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年６月30日)

当中間連結会計期間

(2025年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

81,424

89,869

短期借入金

－

500,000

１年内返済予定の長期借入金

16,000

28,000

未払金

528,162

408,569

未払費用

101,997

195,144

未払法人税等

199,331

126,219

契約負債

816,700

621,995

賞与引当金

69,416

42,758

役員賞与引当金

21,108

－

その他

225,579

159,718

流動負債合計

2,059,721

2,172,275

固定負債

 

 

長期借入金

－

18,000

繰延税金負債

12,908

33,183

その他

34,503

34,503

固定負債合計

47,411

85,686

負債合計

2,107,132

2,257,961

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,354,780

1,354,780

資本剰余金

1,302,859

1,302,859

利益剰余金

1,615,901

1,538,644

自己株式

△390,173

△390,173

株主資本合計

3,883,368

3,806,111

新株予約権

15

15

非支配株主持分

61,270

72,575

純資産合計

3,944,653

3,878,702

負債純資産合計

6,051,786

6,136,664

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

売上高

4,479,874

5,282,555

売上原価

1,022,260

1,272,262

売上総利益

3,457,613

4,010,292

販売費及び一般管理費

※ 3,194,439

※ 3,685,022

営業利益

263,174

325,269

営業外収益

 

 

受取利息

176

2,236

受取賃貸料

11,437

11,617

その他

3,824

2,880

営業外収益合計

15,438

16,734

営業外費用

 

 

支払利息

389

1,771

賃貸収入原価

9,940

10,243

その他

85

193

営業外費用合計

10,416

12,207

経常利益

268,196

329,796

特別利益

 

 

固定資産売却益

3,808

－

受取和解金

11,318

－

特別利益合計

15,126

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,713

1,604

情報セキュリティ対策費

8,999

－

投資有価証券評価損

－

9,899

賃貸借契約解約損

－

13,702

特別損失合計

12,712

25,207

税金等調整前中間純利益

270,610

304,589

法人税、住民税及び事業税

113,446

99,241

法人税等調整額

△1,613

25,978

法人税等合計

111,832

125,220

中間純利益

158,777

179,368

非支配株主に帰属する中間純利益

1,940

11,305

親会社株主に帰属する中間純利益

156,837

168,062

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

中間純利益

158,777

179,368

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

-

-

中間包括利益

158,777

179,368

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

156,837

168,062

非支配株主に係る中間包括利益

1,940

11,305

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

270,610

304,589

減価償却費

157,754

194,055

のれん償却額

9,394

12,671

貸倒引当金の増減額（△は減少）

163

△211

支払利息

389

1,771

固定資産売却損益（△は益）

△3,808

－

固定資産除却損

3,713

604

受取和解金

△11,318

－

情報セキュリティ対策費

8,999

－

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△31,256

63,505

棚卸資産の増減額（△は増加）

△533

△13,046

仕入債務の増減額（△は減少）

32,550

8,445

賞与引当金の増減額（△は減少）

△24,942

△26,658

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△33,626

△21,108

投資有価証券評価損益（△は益）

－

9,899

前払費用の増減額（△は増加）

△13,452

△19,506

未払金の増減額（△は減少）

△92,575

△100,958

未払費用の増減額（△は減少）

25,349

93,153

未払消費税等の増減額（△は減少）

△58,088

△46,290

契約負債の増減額（△は減少）

43,830

△194,705

その他

232

△24,527

小計

283,385

241,683

利息及び配当金の受取額

402

2,237

利息の支払額

△389

△1,584

法人税等の支払額

△119,816

△172,283

営業活動によるキャッシュ・フロー

163,581

70,053

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△27,670

△73,530

有形固定資産の売却による収入

5,891

－

無形固定資産の取得による支出

△138,857

△167,495

事業譲受による支出

△103,500

△451,841

関係会社株式の取得による支出

△10,000

－

投資有価証券の償還による収入

100,000

－

定期預金の預入による支出

－

△100,000

差入保証金の差入による支出

△37,124

△43,146

差入保証金の回収による収入

12,577

3,587

その他

△1,216

△3,259

投資活動によるキャッシュ・フロー

△199,899

△835,686

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

－

500,000

長期借入れによる収入

－

48,000

長期借入金の返済による支出

△42,000

△18,000

配当金の支払額

△164,085

△245,139

リース債務の返済による支出

△1,978

△1,648

財務活動によるキャッシュ・フロー

△208,063

283,212

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△244,381

△482,420

現金及び現金同等物の期首残高

1,870,849

2,222,780

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,626,467

※ 1,740,359

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 
（中間連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

　　至　2024年12月31日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

　　至　2025年12月31日）

給料手当及び賞与

1,409,302千円

1,625,198千円

地代家賃

393,158

442,658

支払手数料

261,316

306,150

広告宣伝費

346,842

400,208

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年７月１日

至  2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自  2025年７月１日

至  2025年12月31日）

現金及び預金勘定

1,626,467千円

1,840,359千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

△100,000

現金及び現金同等物

1,626,467

1,740,359

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

１. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年９月26日定時株主総会

普通株式

164,146

20

2024年６月30日

2024年９月27日

利益剰余金

 

２. 株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

１. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年９月26日定時株主総会

普通株式

245,319

30

2025年６月30日

2025年９月29日

利益剰余金

（注）１株当たり配当額には、創業30周年及び保険クリニックの本格始動から25周年を記念した記念配当５円が含まれております。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2026年２月13日取締役会

普通株式

130,837

16

2025年12月31日

2026年３月10日

利益剰余金

 

３. 株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益計算書計上額（注）２

 

保険クリニック事業

ＦＡ事業

ソリューション事業

システム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,304,639

919,028

688,952

567,254

4,479,874

－

4,479,874

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

4,375

223,305

227,681

△227,681

－

計

2,304,639

919,028

693,328

790,559

4,707,555

△227,681

4,479,874

セグメント利益

337,786

△25,801

262,193

56,369

630,548

△367,374

263,174

　（注）１．セグメント利益の調整額△367,374千円には、セグメント間取引消去△8,664千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△358,710千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

　２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益計算書計上額（注）２

 

保険クリニック事業

ＦＡ事業

ソリューション事業

システム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,746,104

1,110,526

650,919

775,005

5,282,555

－

5,282,555

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

4,375

222,058

226,434

△226,434

－

計

2,746,104

1,110,526

655,295

997,064

5,508,990

△226,434

5,282,555

セグメント利益

410,898

39,366

163,513

88,572

702,350

△377,080

325,269

　（注）１．セグメント利益の調整額△377,080千円には、セグメント間取引消去△9,166千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△367,914千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

　２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、事業ポートフォリオに基づく各事業領域の収益性、投資効率を明確にするため、2026年６月期より報告セグメントを、従来の「保険販売事業」「ソリューション事業」「システム事業」の３区分から、「保険クリニック事業」「ＦＡ事業」「ソリューション事業」「システム事業」の４区分に変更しております。

なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 
（企業結合等関係）

（事業の譲受）

１.事業譲受の概要

(1) 譲受先企業の名称及びその事業の内容

譲受先企業の名称　ブロードマインド株式会社

譲受事業の内容　　来店型保険ショップ事業

 

(2) 事業譲受を行った主な理由

店舗拡大と収益の向上を図るため、本事業の譲受について基本合意書を締結することとなりました。

 

(3) 事業譲受日

2025年７月１日

 

(4) 事業譲受の法的形式

現金を対価とする事業譲受

 

(5) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として取得したことによるものです。

 

２.連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間

2025年７月１日～2025年12月31日

 

３.譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

327,841千円

取得原価

 

327,841千円

 

４.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

92,471千円

 

(2) 発生要因

今後の事業展開から期待される超過収益力として発生したものであります。

 

(3) 償却方法及び償却期間

８年にわたる均等償却

 

５.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

固定資産

235,370千円

資産合計

235,370千円

 

６.のれん以外の無形資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに償却期間

種類

金額

償却期間

顧客関連資産

205,000千円

８年

 

（事業の譲受）

１.事業譲受の概要

(1) 譲受先企業の名称及びその事業の内容

譲受先企業の名称　アセットガーディアン株式会社

譲受事業の内容　　来店型保険ショップ事業

 

(2) 事業譲受を行った主な理由

店舗拡大と収益の向上を図るため、本事業の譲受について基本合意書を締結することとなりました。

 

(3) 事業譲受日

2025年12月１日

 

(4) 事業譲受の法的形式

現金を対価とする事業譲受

 

(5) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として取得したことによるものです。

 

２.連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間

2025年12月１日～2025年12月31日

 

３.譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

124,000千円

取得原価

 

124,000千円

 

４.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

115,652千円

なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(2) 発生要因

今後の事業展開から期待される超過収益力として発生したものであります。

 

(3) 償却方法及び償却期間

５年にわたる均等償却

効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定であります。

 

５.取得原価の配分

当中間連結会計期間において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。

 

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当中間連結会計期間より、報告セグメントを従来の「保険販売事業」「ソリューション事業」「システム事業」の３区分から、「保険クリニック事業」「ＦＡ事業」「ソリューション事業」「システム事業」の４区分に変更しております。また、この変更に伴い、財又はサービスの種類の区分を見直しております。なお、前中間連結会計期間の報告セグメント及び財又はサービスの種類は、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

計

保険クリニック事業

ＦＡ事業

ソリューション事業

システム事業

保険手数料

2,012,617

895,529

252

－

2,908,400

ＦＣサービス

285,322

－

－

－

285,322

ＦＡ報酬等

－

23,498

－

－

23,498

ソリューションサービス

－

－

688,699

－

688,699

システム開発、運用保守、

ライセンス

－

－

－

567,254

567,254

その他

6,274

－

－

－

6,274

顧客との契約から生じる収益

2,304,214

919,028

688,952

567,254

4,479,449

その他の収益

425

－

－

－

425

外部顧客への売上高

2,304,639

919,028

688,952

567,254

4,479,874

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

計

保険クリニック事業

ＦＡ事業

ソリューション事業

システム事業

保険手数料

2,466,753

1,033,641

50

－

3,500,444

ＦＣサービス

273,807

－

－

－

273,807

ＦＡ報酬等

－

76,837

－

－

76,837

ソリューションサービス

－

－

650,869

－

650,869

システム開発、運用保守、

ライセンス

－

－

－

775,005

775,005

その他

4,207

47

－

－

4,254

顧客との契約から生じる収益

2,744,767

1,110,526

650,919

775,005

5,281,218

その他の収益

1,336

－

－

－

1,336

外部顧客への売上高

2,746,104

1,110,526

650,919

775,005

5,282,555

（注）その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」（第13号2007年3月30日）に基づく貸し手側のファイナンス・リース取引による受取リース料が含まれております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

 

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

(1)１株当たり中間純利益

 

19円11銭

20円55銭

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

（千円）

156,837

168,062

普通株主に帰属しない金額

（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

（千円）

156,837

168,062

普通株式の期中平均株式数

（株）

8,207,333

8,177,333

(2)潜在株式調整後１株当たり中間純利益

 

－

20円21銭

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

－

△2,759

普通株式増加数

（株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

－

　（注）１.前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載を省略しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

2026年２月13日開催の取締役会において、第31期の中間配当に関し、次のとおり決議しました。

(1)　中間配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　130百円

(2)　１株当たりの中間配当金　　　　　　　　　　　　　 16円

(3)　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　2026年３月10日

　(注)　2025年12月31日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行います。