第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

(1）当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

(2）当社の中間連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、当中間連結会計期間より百万円単位をもって記載することに変更しました。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年７月１日から2025年12月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第15期連結会計年度　　　アスカ監査法人

第16期中間連結会計期間　太陽有限責任監査法人

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年６月30日)

当中間連結会計期間

(2025年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,761

9,463

売掛金

102

55

販売用不動産

1,020

1,365

仕掛販売用不動産

26,171

33,750

前払費用

250

411

その他

320

758

流動資産合計

39,627

45,805

固定資産

 

 

有形固定資産

313

339

無形固定資産

12

11

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

13

14

長期貸付金

338

323

繰延税金資産

－

176

その他

544

482

貸倒引当金

△377

△361

投資その他の資産合計

518

635

固定資産合計

843

987

資産合計

40,471

46,792

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,555

253

短期借入金

5,019

8,643

１年内返済予定の長期借入金

10,408

12,160

１年内償還予定の社債

1,532

1,532

未払金

521

493

未払法人税等

403

306

未払消費税等

308

11

前受金

284

994

賞与引当金

13

11

賃借契約損失引当金

4

－

その他

348

119

流動負債合計

20,400

24,526

固定負債

 

 

社債

36

20

長期借入金

8,970

11,648

繰延税金負債

89

－

その他

121

147

固定負債合計

9,217

11,816

負債合計

29,617

36,343

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年６月30日)

当中間連結会計期間

(2025年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,924

1,924

資本剰余金

2,870

2,870

利益剰余金

6,224

5,820

自己株式

△0

△0

株主資本合計

11,019

10,615

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1

2

為替換算調整勘定

△168

△168

その他の包括利益累計額合計

△166

△165

非支配株主持分

0

0

純資産合計

10,853

10,449

負債純資産合計

40,471

46,792

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

売上高

23,400

11,854

売上原価

19,462

9,215

売上総利益

3,938

2,639

販売費及び一般管理費

※ 1,956

※ 1,420

営業利益

1,981

1,219

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

0

7

受取手数料

161

10

解約精算金

－

0

受取地代家賃

4

4

貸倒引当金戻入額

0

0

その他

12

9

営業外収益合計

179

32

営業外費用

 

 

支払利息

325

292

支払手数料

109

235

その他

6

0

営業外費用合計

441

527

経常利益

1,719

723

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

1

特別利益合計

0

1

特別損失

 

 

固定資産除売却損

－

5

ゴルフ会員権評価損

－

15

特別損失合計

－

20

税金等調整前中間純利益

1,719

704

法人税、住民税及び事業税

226

243

法人税等調整額

57

△266

法人税等合計

283

△23

中間純利益

1,435

727

親会社株主に帰属する中間純利益

1,435

727

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

中間純利益

1,435

727

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△0

0

為替換算調整勘定

△0

△0

その他の包括利益合計

△0

0

中間包括利益

1,435

728

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,435

728

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,719

704

減価償却費

9

38

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△0

△0

賞与引当金の増減額（△は減少）

0

△2

受取利息及び受取配当金

△0

△7

支払利息

325

292

為替差損益（△は益）

0

0

固定資産売却損益（△は益）

△0

4

賃借契約損失引当金の増減額（△は減少）

－

△4

ゴルフ会員権評価損

－

15

売上債権の増減額（△は増加）

△2

47

棚卸資産の増減額（△は増加）

6,867

△7,932

前払費用の増減額（△は増加）

357

△169

長期前払費用の増減額（△は増加）

4

－

未収消費税等の増減額（△は増加）

△17

△184

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,274

△1,616

未払金の増減額（△は減少）

△34

△39

未払消費税等の増減額（△は減少）

116

△296

未払費用の増減額（△は減少）

△130

△143

前受金の増減額（△は減少）

△1,017

710

預り金の増減額（△は減少）

△167

△111

その他

556

229

小計

7,311

△8,466

利息及び配当金の受取額

0

7

利息の支払額

△325

△265

消費税等の還付額

222

61

法人税等の還付額

263

10

法人税等の支払額

△339

△330

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,133

△8,982

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△3

△3

有形固定資産の売却による収入

2

1

有形及び無形固定資産の取得による支出

△3

△31

出資金の払込による支出

△1

△0

差入保証金の回収による収入

53

65

差入保証金の差入による支出

△73

△18

保険積立金の積立による支出

△1

△1

投資有価証券の取得による支出

△500

－

投資有価証券の払戻による収入

647

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

120

12

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△6,687

3,624

長期借入れによる収入

9,045

8,952

長期借入金の返済による支出

△7,017

△4,757

社債の償還による支出

△36

△16

リース債務の返済による支出

△3

△2

セール・アンド・リースバックによる収入

3

－

配当金の支払額

△819

△1,130

財務活動によるキャッシュ・フロー

△5,515

6,669

現金及び現金同等物に係る換算差額

△0

△0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,737

△2,300

現金及び現金同等物の期首残高

4,438

11,698

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 6,175

※ 9,397

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年７月１日

　　至  2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自  2025年７月１日

　　至  2025年12月31日）

役員報酬

127百万円

117百万円

給与手当

223

210

プロジェクト販売費

534

66

プロジェクト運営費

315

266

賞与引当金繰入額

7

6

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

　　至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

　　至　2025年12月31日）

現金及び預金勘定

6,235百万円

9,463百万円

満期までの期間が３か月を超える定期預金

△60

△66

現金及び現金同等物

6,175

9,397

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年９月27日

定時株主総会

普通株式

820

29

2024年６月30日

2024年９月30日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年９月26日

定時株主総会

普通株式

1,132

40

2025年６月30日

2025年９月29日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間　（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

分譲マンション事業

収益物件事業

販売代理事業

建物管理事業

計

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

8,182

8,920

146

－

17,249

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

－

13

－

263

277

顧客との契約から生じる収益

8,182

8,933

146

263

17,526

その他の収益（注）４

－

5,602

－

－

5,602

外部顧客への売上高

8,182

14,536

146

263

23,129

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

367

－

367

計

8,182

14,536

513

263

23,496

セグメント利益又は損失（△）

1,265

1,342

190

2

2,800

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

その他

（注）1

合計

調整額

（注）２

中間連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

263

17,512

－

17,512

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

－

277

－

277

顧客との契約から生じる収益

263

17,789

－

17,789

その他の収益（注）４

7

5,610

－

5,610

外部顧客への売上高

270

23,400

－

23,400

セグメント間の内部

売上高又は振替高

0

367

△367

－

計

270

23,767

△367

23,400

セグメント利益又は損失（△）

△97

2,702

△721

1,981

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ホテル事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△721百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△353百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務人事・財務経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．「その他の収益」には、「リース取引に関する会計基準（企業会計基準第13号 2007年３月30日）」に基づく賃貸収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針（企業会計基準委員会　移管指針第10号　2024年７月１日）」に基づく不動産（不動産信託受益権を含む）の売却収入等が含まれております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間　（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

分譲マンション事業

収益物件事業

販売代理事業

建物管理事業

計

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

116

9,693

73

－

9,882

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

－

13

－

268

281

顧客との契約から生じる収益

116

9,706

73

268

10,164

その他の収益（注）４

－

1,435

－

－

1,435

外部顧客への売上高

116

11,141

73

268

11,599

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

3

－

3

計

116

11,141

76

268

11,602

セグメント利益又は損失（△）

△277

2,041

△145

△1

1,618

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

その他

（注）1

合計

調整額

（注）２

中間連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

247

10,129

－

10,129

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

－

281

－

281

顧客との契約から生じる収益

247

10,411

－

10,411

その他の収益（注）４

7

1,442

－

1,442

外部顧客への売上高

255

11,854

－

11,854

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

3

△3

－

計

255

11,857

△3

11,854

セグメント利益又は損失（△）

△28

1,589

△370

1,219

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ホテル事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△370百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△367百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務人事・財務経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．「その他の収益」には、「リース取引に関する会計基準（企業会計基準第13号 2007年３月30日）」に基づく賃貸収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針（企業会計基準委員会　移管指針第10号　2024年７月１日）」に基づく不動産（不動産信託受益権を含む）の売却収入等が含まれております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当中間連結会計期間より、以下のとおり報告セグメントの情報を変更しております。

（報告セグメント区分の変更）

　「ホテル事業」については量的な重要性が低下したため、「その他」に含めて記載する方法に変更しております。

（報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更）

　各セグメントの業績をより適切に管理するため、全社費用の配賦基準を見直し、報告セグメントの利益又は損失の測定方法を変更しております。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法及び測定方法により作成したものを記載しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 
（収益認識関係）

　当社の収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

　　至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

　　至　2025年12月31日）

１株当たり中間純利益

50円73銭

25円70銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

1,435

727

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

（百万円）

1,435

727

普通株式の期中平均株式数（株）

28,305,924

28,305,924

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。