|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年11月30日） |
当事業年度 （2025年11月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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|
前払費用 |
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短期貸付金 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
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負債の部 |
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|
流動負債 |
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|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前事業年度 (自 2023年12月１日 至 2024年11月30日) |
当事業年度 (自 2024年12月１日 至 2025年11月30日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
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|
|
営業利益 |
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|
営業外収益 |
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|
受取利息 |
|
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|
受取配当金 |
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未払配当金除斥益 |
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|
|
違約金収入 |
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|
|
その他 |
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|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
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|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
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|
|
投資事業組合運用損 |
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|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2023年12月１日 至 2024年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2024年12月１日 至 2025年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
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|
当期末残高 |
△ |
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|
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券（営業投資有価証券を含む）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法
無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアは社内における見込利用可能期間（５年）を採用しております。
３．収益及び費用の計上基準
当社の主な収益は、子会社からの経営指導料及び受取配当金であります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、契約期間を通じて当社の履行義務が充足されることから、一定の期間にわたり収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2024年11月30日） |
当事業年度 （2025年11月30日） |
|
短期金銭債権 |
1,500,000千円 |
2,665,560千円 |
|
短期金銭債務 |
622,042 |
397,086 |
２ 保証債務
以下の関係会社の金融機関等からの借入債務に対し、債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2024年11月30日） |
当事業年度 （2025年11月30日） |
|
スター・マイカ株式会社 |
2,847,950千円 |
4,142,430千円 |
※１．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年12月１日 至 2024年11月30日） |
当事業年度 （自 2024年12月１日 至 2025年11月30日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
1,637,500千円 |
2,347,350千円 |
|
営業費用 |
2,400 |
4,200 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
2,294 |
26,344 |
※２．営業費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年12月１日 至 2024年11月30日） |
当事業年度 （自 2024年12月１日 至 2025年11月30日） |
|
役員報酬 |
32,850千円 |
28,950千円 |
|
給与及び賞与 |
254,729 |
280,325 |
|
株式報酬費用 |
105,599 |
138,420 |
|
地代家賃 |
32,400 |
33,600 |
|
支払報酬 |
64,932 |
59,440 |
前事業年度（2024年11月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額は17,478,285千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
当事業年度（2025年11月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額は17,478,285千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年11月30日） |
|
当事業年度 （2025年11月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
前払費用 |
5,732千円 |
|
5,169千円 |
|
未払事業税 |
7,199 |
|
3,939 |
|
未払賞与 |
12,269 |
|
15,690 |
|
営業投資有価証券評価損 |
6,122 |
|
6,122 |
|
株式報酬費用 |
108,393 |
|
150,777 |
|
その他 |
2,220 |
|
2,847 |
|
繰延税金資産小計 |
141,937 |
|
184,547 |
|
評価性引当額 |
△114,516 |
|
△148,688 |
|
繰延税金資産合計 |
27,421 |
|
35,859 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年11月30日） |
|
当事業年度 （2025年11月30日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△26.0 |
|
△28.7 |
|
住民税均等割 |
0.4 |
|
0.2 |
|
評価性引当額の増減 |
2.9 |
|
2.0 |
|
その他 |
0.2 |
|
0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
8.1 |
|
4.2 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。これに伴い、2026年４月１日以降開始の事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の30.6％から31.5％に変更されます。
なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第５ 経理の状況 ２ 財務諸表等 (1）財務諸表 注記事項（重要な会計方針） ２ 収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
|
（単位：千円） |
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
396 |
－ |
－ |
97 |
299 |
－ |
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。