第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上覧に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年８月１日から2026年１月31日まで）に係る中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、中間連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年７月31日)

当中間会計期間

(2026年１月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,136,804

1,779,274

売掛金及び契約資産

552,541

635,089

有価証券

9,889

26,177

仕掛品

3,543

204

貯蔵品

555

528

前払費用

133,258

480,092

その他

13,082

28,392

流動資産合計

2,849,675

2,949,759

固定資産

 

 

有形固定資産

73,946

69,244

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

310,727

316,781

その他

2,524

2,512

無形固定資産合計

313,252

319,293

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

99,645

85,776

その他

114,451

120,019

投資その他の資産合計

214,096

205,795

固定資産合計

601,294

594,333

資産合計

3,450,970

3,544,092

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

23,335

25,889

短期借入金

－

※ 250,000

未払金

111,262

43,884

未払費用

95,295

45,001

未払法人税等

123,484

33,446

未払消費税等

73,864

27,656

契約負債

127,553

113,863

預り金

37,594

47,475

賞与引当金

－

17,216

その他

2,759

756

流動負債合計

595,148

605,188

固定負債

 

 

資産除去債務

39,625

39,700

固定負債合計

39,625

39,700

負債合計

634,774

644,889

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

250,642

250,642

資本剰余金

206,310

208,452

利益剰余金

2,436,739

2,502,654

自己株式

△84,942

△68,922

株主資本合計

2,808,749

2,892,826

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

5,160

6,394

繰延ヘッジ損益

2,286

△17

評価・換算差額等合計

7,446

6,376

純資産合計

2,816,196

2,899,203

負債純資産合計

3,450,970

3,544,092

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間会計期間

(自　2024年８月１日

　至　2025年１月31日)

 当中間会計期間

(自　2025年８月１日

　至　2026年１月31日)

売上高

1,964,428

1,799,129

売上原価

287,748

249,028

売上総利益

1,676,679

1,550,100

販売費及び一般管理費

※ 1,451,778

※ 1,485,669

営業利益

224,900

64,431

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1,819

2,795

有価証券利息

152

80

為替差益

4,554

978

還付消費税等

－

1,702

その他

188

24

営業外収益合計

6,714

5,580

営業外費用

 

 

支払利息

583

436

株式報酬費用消滅損

866

－

暗号資産評価損

238

3,361

営業外費用合計

1,687

3,797

経常利益

229,927

66,214

特別利益

 

 

固定資産売却益

306

183

特別利益合計

306

183

税引前中間純利益

230,233

66,397

法人税等

72,454

482

中間純利益

157,779

65,915

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間会計期間

(自　2024年８月１日

　至　2025年１月31日)

 当中間会計期間

(自　2025年８月１日

　至　2026年１月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

230,233

66,397

減価償却費

64,258

67,166

賞与引当金の増減額（△は減少）

58,725

17,216

受取利息及び受取配当金

△1,819

△2,795

有価証券利息

△152

△80

為替差損益（△は益）

△4,808

△831

支払利息

583

436

株式報酬費用消滅損

866

－

固定資産売却損益（△は益）

△306

△183

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△164,326

△82,548

棚卸資産の増減額（△は増加）

△2,583

3,365

前払費用の増減額（△は増加）

△277,474

△333,767

仕入債務の増減額（△は減少）

△5,527

2,553

未払金の増減額（△は減少）

△44,095

△70,192

未払費用の増減額（△は減少）

△3,582

△50,294

未払消費税等の増減額（△は減少）

20,310

△46,207

契約負債の増減額（△は減少）

△6,824

△13,689

預り金の増減額（△は減少）

△6,332

9,880

その他

2,491

△24,599

小計

△140,368

△458,172

利息及び配当金の受取額

1,899

2,875

利息の支払額

△522

△436

法人税等の支払額

△11,171

△109,450

法人税等の還付額

－

21,227

消費税等還付額

－

1,702

営業活動によるキャッシュ・フロー

△150,162

△542,253

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△12,859

－

定期預金の払戻による収入

44,532

－

有形固定資産の取得による支出

△14,109

△4,288

有形固定資産の売却による収入

478

270

無形固定資産の取得による支出

△75,651

△61,449

投資有価証券の償還による収入

14,280

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△43,330

△65,467

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

250,000

250,000

自己株式の取得による支出

△26

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

430

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

250,403

250,000

現金及び現金同等物に係る換算差額

4,027

△235

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

60,937

△357,955

現金及び現金同等物の期首残高

1,443,903

2,121,864

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,504,841

※ 1,763,908

 

【注記事項】

（中間財務諸表の作成に特有の会計処理の適用）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（中間貸借対照表関係）

※　当社は、運転資金のより効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2025年７月31日）

当中間会計期間

（2026年１月31日）

当座貸越極度額

1,700,000千円

1,700,000千円

借入実行残高

－

250,000

差引額

1,700,000

1,450,000

 

（中間損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自  2024年８月１日

至  2025年１月31日）

当中間会計期間

（自  2025年８月１日

至  2026年１月31日）

給与及び手当

585,653千円

628,678千円

データセンター利用料

400,966

400,000

賞与引当金繰入額

51,236

16,747

減価償却費

5,191

5,787

 
（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年８月１日

至　2025年１月31日）

当中間会計期間

（自　2025年８月１日

至　2026年１月31日）

現金及び預金勘定

1,535,727千円

1,779,274千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△30,886

△15,366

現金及び現金同等物

1,504,841

1,763,908

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年８月１日　至　2025年１月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2024年11月15日開催の取締役会決議に基づき、2024年12月３日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬として、自己株式33,700株を処分したことにより、資本剰余金が5,223千円減少、自己株式が34,643千円減少しております。

　その結果、当中間会計期間末において資本剰余金が204,877千円、自己株式が84,258千円となっております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年８月１日　至　2026年１月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2025年11月14日開催の取締役会決議に基づき、2025年12月２日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬として、自己株式18,000株を処分したことにより、資本剰余金が2,142千円増加、自己株式が16,020千円減少しております。

　その結果、当中間会計期間末において資本剰余金が208,452千円、自己株式が68,922千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　当社は、UGCサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間（自　2024年８月１日　至　2025年１月31日）

（単位：千円）

 

 

テクノロジー

ソリューション

サービス

コンテンツ

マーケティング

サービス

コンテンツ

プラットフォーム

サービス

その他

サービス

合計

主要なサービスのライン

 

 

 

 

 

広告

－

93,991

91,709

－

185,701

開発・保守

1,105,993

－

－

1,397

1,107,390

SaaS等

363,416

231,730

76,188

－

671,336

合計

1,469,410

325,721

167,898

1,397

1,964,428

収益認識の時期

 

 

 

 

 

一時点で移転されるサービス

86,500

16,289

－

－

102,789

一定の期間にわたり移転されるサービス

1,382,910

309,432

167,898

1,397

1,861,638

合計

1,469,410

325,721

167,898

1,397

1,964,428

顧客との契約から生じる収益

1,469,410

325,721

167,898

1,397

1,964,428

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,469,410

325,721

167,898

1,397

1,964,428

（注）収益認識に関する会計基準の適用指針第95項に定める代替的な取扱いを適用することにより、完全に履行義務を充足した時点で収益認識している受託制作のソフトウエアについては、一時点で移転されるサービスに含めております。

 

当中間会計期間（自　2025年８月１日　至　2026年１月31日）

（単位：千円）

 

 

テクノロジー

ソリューション

サービス

コンテンツ

マーケティング

サービス

コンテンツ

プラットフォーム

サービス

その他

サービス

合計

主要なサービスのライン

 

 

 

 

 

広告

－

73,711

84,856

－

158,567

開発・保守

987,914

－

－

3,669

991,583

SaaS等

373,225

208,820

66,932

－

648,978

合計

1,361,139

282,532

151,788

3,669

1,799,129

収益認識の時期

 

 

 

 

 

一時点で移転されるサービス

21,250

15,132

－

－

36,382

一定の期間にわたり移転されるサービス

1,339,889

267,399

151,788

3,669

1,762,746

合計

1,361,139

282,532

151,788

3,669

1,799,129

顧客との契約から生じる収益

1,361,139

282,532

151,788

3,669

1,799,129

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,361,139

282,532

151,788

3,669

1,799,129

（注）収益認識に関する会計基準の適用指針第95項に定める代替的な取扱いを適用することにより、完全に履行義務を充足した時点で収益認識している受託制作のソフトウエアについては、一時点で移転されるサービスに含めております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年８月１日

至　2025年１月31日）

当中間会計期間

（自　2025年８月１日

至　2026年１月31日）

（１）１株当たり中間純利益

53円17銭

22円06銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益（千円）

157,779

65,915

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益（千円）

157,779

65,915

普通株式の期中平均株式数（株）

2,967,703

2,987,469

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

53円11銭

－

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

3,042

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

　　　　　　 －

 

　　　　　　 －

　（注）当中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。