|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
著作権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期未収入金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
損害補償損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
株式給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
受取報奨金 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
業務受託収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
コミットメントフィー |
|
|
|
損害補償損失引当金繰入額 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
関係会社貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社出資金評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円) |
構成比 （％） |
金額（千円) |
構成比 （％） |
|
（製品売上原価） |
|
|
|
|
|
|
商品期首棚卸高 |
|
38,463 |
|
80,502 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
841,199 |
|
684,765 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
1,472,966 |
|
2,253,701 |
|
|
ソフトウエア償却費 |
|
1,616,407 |
|
1,959,156 |
|
|
計 |
|
3,969,037 |
|
4,978,124 |
|
|
商品期末棚卸高 |
|
80,502 |
|
237,223 |
|
|
製品売上原価 |
|
3,888,534 |
|
4,740,900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（商品売上原価） |
|
|
|
|
|
|
商品期首棚卸高 |
|
32,712 |
|
30,785 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
370,192 |
|
364,628 |
|
|
計 |
|
402,904 |
|
395,414 |
|
|
商品期末棚卸高 |
|
30,785 |
|
29,112 |
|
|
商品売上原価 |
|
372,118 |
|
366,302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（役務売上原価） |
|
|
|
|
|
|
Ⅰ 労務費 |
※１ |
278,362 |
19.8 |
266,201 |
18.6 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
226,647 |
16.1 |
210,110 |
14.7 |
|
Ⅲ 経費 |
※２ |
900,462 |
64.1 |
953,941 |
66.7 |
|
役務売上原価 |
|
1,405,472 |
100.0 |
1,430,254 |
100.0 |
（注）※１．労務費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
給料及び賞与 |
（千円） |
214,608 |
203,818 |
|
賞与引当金繰入額 |
（千円） |
22,501 |
22,506 |
|
法定福利費 |
（千円） |
38,139 |
37,007 |
※２．経費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
旅費及び交通費 |
（千円） |
5,715 |
7,186 |
|
通信費 |
（千円） |
2,859 |
2,160 |
|
減価償却費 |
（千円） |
920 |
961 |
|
賃借料 |
（千円） |
31,213 |
30,468 |
|
支払手数料 |
（千円） |
285,036 |
285,405 |
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円) |
構成比 （％） |
金額（千円) |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
※２ |
763,230 |
15.0 |
680,181 |
14.3 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
4,008,195 |
78.5 |
3,698,095 |
77.8 |
|
Ⅲ 経費 |
※３ |
332,243 |
6.5 |
374,065 |
7.9 |
|
当期総製造費用 |
|
5,103,669 |
100.0 |
4,752,343 |
100.0 |
|
仕掛品期首棚卸高 |
|
5,366 |
|
20,192 |
|
|
計 |
|
5,109,035 |
|
4,772,535 |
|
|
他勘定振替高 |
※４ |
4,247,644 |
|
4,060,218 |
|
|
仕掛品期末棚卸高 |
|
20,192 |
|
27,552 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
841,199 |
|
684,765 |
|
（注）１．原価計算の方法
プロジェクト別の個別原価計算によっております。
※２．労務費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
給料及び賞与 |
（千円） |
579,749 |
517,256 |
|
賞与引当金繰入額 |
（千円） |
70,984 |
62,267 |
|
法定福利費 |
（千円） |
104,183 |
93,490 |
※３．経費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
旅費及び交通費 |
（千円） |
6,846 |
6,087 |
|
減価償却費 |
（千円） |
126,642 |
164,093 |
|
賃借料 |
（千円） |
93,584 |
97,775 |
|
支払手数料 |
（千円） |
65,674 |
54,814 |
※４．他勘定振替高の内訳
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
ソフトウエア |
（千円） |
4,210,898 |
4,040,373 |
|
その他 |
（千円） |
36,746 |
19,845 |
|
計 |
（千円） |
4,247,644 |
4,060,218 |
（表示方法の変更）
前事業年度において、他勘定振替高の内訳として表示していた「研究開発費」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より他勘定振替高の内訳の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、他勘定振替高の内訳として表示していた「研究開発費」8,790千円及び「その他」27,955千円は、「その他」36,746千円として組み替えております。
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式（子会社株式及び関連会社株式）
移動平均法による原価法によっております。
(2）その他有価証券
（市場価格のない株式等以外のもの）
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
（市場価格のない株式等）
移動平均法による原価法によっております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1）商品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
(2）仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
(3）貯蔵品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 11～43年
工具、器具及び備品 ５～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
ただし、自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５～10年）に基づく定額法によっております。また、市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間（３年以内）に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）のれん
20年間で均等償却を行っております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当事業年度に対応する負担額を計上しております。
(3）損害補償損失引当金
損害補償の支払による損失に備えるため、補償履行による損失負担見込額を計上しております。
(4）株式給付引当金
株式給付規程に基づく取締役及び従業員等への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末において対象者に付与されているポイントを基礎とした当社株式等の給付見込額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
連結財務諸表注記「３．重要性がある会計方針 (14)収益の認識基準」に同一の内容を記載しております。
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、以下のとおりであります。
繰延税金資産
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
811,512 |
417,356 |
② 重要な会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得及び将来加算一時差異の解消見込額に基づいて、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると認められる範囲で将来減算一時差異に係る繰延税金資産を計上しております。このうち収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積りは、中期経営計画を基礎としておりますが、当該中期経営計画の前提となる販売ライセンス数の見通しは不確実性を伴うことから主要な仮定に該当します。
事業環境の変化等により、将来の一時差異等加減算前課税所得が当初の見積りと異なる結果となった場合に、翌事業年度以降の財務諸表において認識する金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。
なお、当該会計方針の変更による財務諸表に与える影響はありません。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
１．株式給付信託（BBT）
当社は、当社の取締役及び執行役員（社外取締役を除く。以下「取締役等」という。）に対して取締役等の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」という。）を導入しております。
(1）取引の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社の取締役等に対して、当社取締役会が定める役員株式給付規程に従って、役位、業績達成度等に応じて当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」という。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。本制度は、役員株式給付規程に基づき、取締役等にポイントを付与し、そのポイントに応じて、取締役等に当社株式を給付する仕組みです。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時とします。
(2）信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度末317,332千円、1,233,200株、当事業年度末272,197千円、1,057,800株であります。
２．株式給付信託（J-ESOP）
当社は、当社の株価や業績と当社の従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」という。）を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。なお、2026年度より、当社の株価及び業績向上への従業員の意欲や士気をこれまで以上に高めるため、給付する株式に一定の期間の譲渡制限を付す「株式給付信託（J-ESOP-RS）」（以下「本制度」という。）へ改定しております。
(1）取引の概要
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し当社株式等を給付する仕組みです。当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式等を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
(2）信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度末339,848千円、1,288,494株、当事業年度末177,587千円、673,301株であります。
３．譲渡制限付株式報酬制度
当社は、当社の取締役及び執行役員（社外取締役を除く。以下「取締役等」という。）に対して取締役等が、株価変動のメリットとリスクを株主と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲を従来以上に高めるため、「株式報酬」に関する見直しを行い、取締役等に対し、一定の譲渡制限付株式を割り当てる譲渡制限付株式報酬制度（以下「本制度」という。）を導入しております。
取引の概要
本制度は、取締役等に対し、当社評価報酬委員会の審議及び取締役会の決議に基づき、譲渡制限付株式に関する報酬として年額56,000千円の範囲内で金銭報酬債権を支給し、取締役等は、当該金銭報酬債権の全部を現物出資することにより、譲渡制限付株式の割り当てを受けます。なお、譲渡制限付株式の払込金額は、その発行又は処分に係る当社取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社普通株式の終値（同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を基礎として、当該譲渡制限付株式を引き受ける取締役等に特に有利な金額とならない範囲で当社取締役会において決定します。また、上記金銭報酬債権は、取締役等が、上記の現物出資に同意していること及び譲渡制限付株式割当契約を締結していることを条件として支給します。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
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前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
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短期金銭債権 |
109,224 |
千円 |
100,590 |
千円 |
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短期金銭債務 |
34,932 |
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54,256 |
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２ 保証債務
当社システムをリースにより購入した顧客の未経過リース料の一部について債務保証を行っております。
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前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
||||||||
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一般顧客 |
8,346 |
社 |
96,933 |
千円 |
一般顧客 |
8,124 |
社 |
91,510 |
千円 |
（注）上記の保証債務金額は損害補償損失引当金控除後の金額であります。
※３ 当社は、効率的な運転資金の調達を図るため、取引銀行と金銭消費貸借契約を締結し、コミットメントライン及びコミット型タームローンを設定しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
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前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
||
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コミットメントライン及びコミット型タームローンの総額 |
3,800,000 |
千円 |
5,300,000 |
千円 |
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借入実行残高 |
－ |
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1,000,000 |
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|
差引額 |
3,800,000 |
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4,300,000 |
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※１ 関係会社との取引
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前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||
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営業取引による取引高 |
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売上高 |
271,053 |
千円 |
138,940 |
千円 |
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営業費用 |
92,477 |
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73,598 |
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営業取引以外の取引高 |
54,463 |
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50,051 |
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※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46.1％、当事業年度40.8％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度53.9％、当事業年度59.2％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
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給料及び手当 |
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法定福利費 |
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賞与引当金繰入額 |
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株式給付引当金繰入額 |
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旅費及び交通費 |
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減価償却費 |
|
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のれん償却費 |
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|
|
賃借料 |
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|
支払手数料 |
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※３ 抱合せ株式消滅差益
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
抱合せ株式消滅差益は、当社の連結子会社であった株式会社産業革新研究所の吸収合併に伴い発生した消滅差益36,612千円、株式会社SpiralMindの吸収合併に伴い発生した消滅差益2,057千円であります。
※４ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
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|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
車両運搬具 |
－ 千円 |
0 千円 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
0 |
|
ソフトウエア |
13,840 |
－ |
|
計 |
13,840 |
0 |
※５ 関係会社株式評価損
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
関係会社株式評価損は、株式会社タジマの株式に係る評価損189,187千円、Zenmov株式会社の株式に係る評価損105,550千円、Broadleaf I.T. Solutions Inc.の株式に係る評価損44,421千円であります。
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
関係会社株式評価損は、SALES GO株式会社の株式に係る評価損645,696千円、Zenmov株式会社の株式に係る評価損95,076千円であります。
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
（単位：千円）
|
区分 |
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
子会社株式 |
410,680 |
314,984 |
|
関連会社株式 |
95,076 |
0 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
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（繰延税金資産） |
|
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|
未払事業税 |
34,966 千円 |
|
36,079 千円 |
|
未払費用 |
149,285 |
|
153,200 |
|
貸倒引当金 |
62,601 |
|
36,173 |
|
賞与引当金 |
139,117 |
|
134,993 |
|
株式給付引当金 |
226,086 |
|
182,180 |
|
投資有価証券 |
96,407 |
|
112,241 |
|
関係会社出資金 |
52,342 |
|
－ |
|
関係会社株式 |
672,832 |
|
892,285 |
|
資産除去債務 |
41,500 |
|
42,749 |
|
譲渡制限付株式報酬 |
79,667 |
|
76,217 |
|
税務上の繰越欠損金 |
322,182 |
|
5,630 |
|
その他 |
11,950 |
|
13,535 |
|
繰延税金資産小計 |
1,888,935 |
|
1,685,282 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,023,553 |
|
△1,213,543 |
|
評価性引当額小計 |
△1,023,553 |
|
△1,213,543 |
|
繰延税金資産合計 |
865,382 |
|
471,739 |
|
（繰延税金負債） |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△5,134 |
|
△4,688 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△48,735 |
|
△49,694 |
|
繰延税金負債合計 |
△53,869 |
|
△54,382 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
811,512 |
|
417,356 |
|
|
|
|
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
永久に損金に算入されない項目（交際費等） |
3.8 |
|
1.1 |
|
永久に損金に算入されない項目（のれん償却費） |
36.4 |
|
14.3 |
|
住民税均等割等 |
7.3 |
|
2.8 |
|
評価性引当額 |
1.2 |
|
13.2 |
|
株式給付型ESOP信託にかかる損金算入額 |
△5.9 |
|
△7.1 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 |
－ |
|
△0.2 |
|
その他 |
0.5 |
|
1.7 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
73.9 |
|
56.4 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
この変更による影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表注記「３．重要性がある会計方針 (14)収益の認識基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定 資産 |
建物 |
88,066 |
2,864 |
－ |
12,801 |
78,129 |
319,834 |
|
構築物 |
306 |
－ |
－ |
32 |
273 |
1,163 |
|
|
車両運搬具 |
464 |
－ |
0 |
149 |
314 |
8,307 |
|
|
工具、器具及び備品 |
55,684 |
3,523 |
0 |
13,213 |
45,994 |
414,145 |
|
|
リース資産 |
10,846 |
10,000 |
－ |
6,064 |
14,781 |
14,348 |
|
|
土地 |
618 |
－ |
－ |
－ |
618 |
－ |
|
|
計 |
155,987 |
16,388 |
0 |
32,262 |
140,112 |
757,799 |
|
|
無形固定 資産 |
のれん |
3,343,667 |
－ |
－ |
668,733 |
2,674,933 |
－ |
|
ソフトウエア |
15,939,783 |
4,271,834 |
－ |
2,241,387 |
17,970,230 |
－ |
|
|
著作権 |
70,000 |
－ |
－ |
－ |
70,000 |
－ |
|
|
計 |
19,353,451 |
4,271,834 |
－ |
2,910,121 |
20,715,164 |
－ |
（注）当期増加額の主な内容は以下のとおりであります。
|
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ソフトウエア |
クラウド版部品商システム（CPM） |
1,024,804 |
千円 |
|
|
|
クラウド版整備システム（CSF） |
785,986 |
千円 |
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
204,453 |
47,942 |
136,646 |
115,749 |
|
賞与引当金 |
454,334 |
440,865 |
454,334 |
440,865 |
|
損害補償損失引当金 |
5,909 |
5,375 |
5,909 |
5,375 |
|
株式給付引当金 |
738,362 |
111,057 |
268,468 |
580,951 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。