|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
原材料 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
株式報酬費用消滅損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
14,300 |
1.6 |
8,932 |
0.9 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
365,662 |
41.9 |
371,869 |
38.5 |
|
Ⅲ 経費 |
※１ |
493,012 |
56.5 |
585,860 |
60.6 |
|
当期総製造費用 |
|
872,976 |
100.0 |
966,662 |
100.0 |
|
仕掛品期首棚卸高 |
|
- |
|
- |
|
|
合計 |
|
872,976 |
|
966,662 |
|
|
仕掛品期末棚卸高 |
|
- |
|
- |
|
|
売上原価合計 |
|
872,976 |
|
966,662 |
|
原価計算の方法
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１ 主な内訳は、次の通りであります。 （単位：千円）
|
項目 |
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
インターネット費 |
114,010 |
131,377 |
|
減価償却費 |
69,169 |
93,677 |
|
通信費 |
183,630 |
231,091 |
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本 準備金 |
資本剰余金合計 |
利益 準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の 処分 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本 準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益 準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の 処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式 移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
原材料 移動平均法による原価法
３．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得の建物附属設備・構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 10年～50年
工具、器具及び備品 ４年～８年
(2)無形固定資産
自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
４．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見積額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
サービス提供種別（収益）については、利用開始時の初期設定売上（スポット型収益）及び毎月のサービス利用売上（ストック型収益）に分けられます。
スポット型収益：主にCuenote SaaSの初期設定（初期利用登録、カスタマイズ、セキュリティ証明書などの取得代行）及びソフトウエアライセンスの提供（オンプレミス）を行っています。設定等が完了した時点で履行義務が充足されるため、収益を認識しております。
ストック型収益：メッセージ配信サービス等の利用契約に基づいてサービス提供を行っています。利用契約に基づき一定期間にわたりサービスを提供しており、顧客がサービスの提供と同時に便益を受けるため、履行義務は一定期間にわたり充足され、収益は当該期間にわたり認識しております。
関係会社株式の評価
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
87,350 |
0 |
|
関係会社株式評価損 |
- |
87,349 |
|
関係会社貸付金 |
- |
141,764 |
|
関係会社貸付金にかかる貸倒引当金 |
- |
59,947 |
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社の保有する関係会社株式は市場価額のない株式であり、財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べて著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠により裏付けられる場合を除き、取得原価を実質価額まで減額処理を実施することとしております。また、関係会社貸付金については、関係会社の財政状態や当該会社の債務超過額や将来事業計画等を勘案して回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
株式会社ROCの株式や同社に対する貸付金の評価においては、連結財務諸表に計上されているのれんの減損損失の測定と同様の仮定を用いて超過収益力を反映した実質価額を算定しております。当事業年度の財務諸表においては、当該超過収益力の毀損によって実質価額が著しく低下しているものと判断し関係会社株式評価損87,349千円、貸倒引当金繰入額59,947千円を、損益計算書の特別損失に計上しております。
貸倒引当金の見積りにあたっては、入手可能な情報をもとに慎重に検討の上、計上しておりますが、将来における当該子会社の財政状態の変化や事業計画等の見直しが必要となった場合、関係会社貸付金に対する貸倒引当金の追加計上が必要となり、翌事業年度の財務諸表に影響を与える可能性があります。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
19,409千円 |
52,945千円 |
|
長期金銭債権 |
- |
109,476 |
|
短期金銭債務 |
4,468 |
5,293 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25％、当事業年度25％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度75％、当事業年度75％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
給与及び手当 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
※２ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
99,748千円 |
101,821千円 |
|
売上原価 |
23,755 |
23,755 |
|
販売費及び一般管理費 |
1,860 |
9,515 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
200 |
2,706 |
※３ 関係会社株式評価損
前事業年度(自 2024年１月１日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
当社連結子会社である株式会社ROCの株式に係る評価損であります。
※４ 貸倒引当金繰入額
前事業年度(自 2024年１月１日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
当社連結子会社である株式会社ROCに対する貸付金に対するものであります。
前事業年度（2024年12月31日）
子会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式87,350千円）は、市場価格のない株式等に該当するため、記載しておりません。
当事業年度（2025年12月31日）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式0千円）は、市場価格のない株式等に該当するため、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
270千円 |
|
19,225千円 |
|
減価償却超過額 |
7,655 |
|
7,880 |
|
未払事業税 |
7,037 |
|
8,729 |
|
未払費用 |
3,635 |
|
2,600 |
|
未払事業所税 |
806 |
|
863 |
|
一括償却資産 |
6,770 |
|
3,043 |
|
貸倒損失否認 |
739 |
|
793 |
|
棚卸評価損否認 |
3,431 |
|
3,532 |
|
株式報酬費用 |
8,079 |
|
8,434 |
|
固定資産受贈益 |
2,099 |
|
1,281 |
|
関係会社株式評価損 |
- |
|
27,532 |
|
その他 |
286 |
|
286 |
|
繰延税金資産小計 |
40,812 |
|
84,202 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
- |
|
△27,532 |
|
評価性引当額小計 |
- |
|
△27,532 |
|
繰延税金資産計 |
40,812 |
|
56,670 |
|
繰延税金資産の純額 |
40,812 |
|
56,670 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
30.62％ |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.04 |
|
0.07 |
|
住民税均等割 |
0.22 |
|
0.21 |
|
特別税額控除 |
△5.32 |
|
- |
|
評価性引当額 |
- |
|
4.62 |
|
法定実効税率変更の影響 |
- |
|
△0.29 |
|
その他 |
0.17 |
|
△0.03 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
25.74 |
|
35.19 |
３．法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62％から31.52％に変更し計算しています。なお、この変更による影響は軽微です。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)５．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区 分 |
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
26,356 |
- |
- |
2,944 |
23,411 |
35,161 |
|
工具、器具及び備品 |
127,577 |
177,065 |
0 |
101,131 |
203,510 |
585,643 |
|
|
計 |
153,933 |
177,065 |
0 |
104,076 |
226,922 |
620,804 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
15,170 |
5,700 |
- |
7,012 |
13,857 |
- |
|
ソフトウエア仮勘定 |
24,150 |
4,596 |
- |
- |
28,747 |
- |
|
|
その他 |
93 |
- |
- |
- |
93 |
- |
|
|
計 |
39,414 |
10,296 |
- |
7,012 |
42,697 |
- |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
工具器具備品 サーバ機材等 176,425千円
ソフトウエア 脆弱性診断ソフト 5,700千円
ソフトウエア仮勘定 WEB申込システム 4,596千円
（単位：千円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金（流動） |
884 |
483 |
288 |
1,079 |
|
貸倒引当金（固定） |
- |
59,947 |
- |
59,947 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。