２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前事業年度

(2024年12月31日)

当事業年度

(2025年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※１,※２ 5,903

※１,※２ 7,571

仕掛品

795

－

関係会社短期貸付金

13,086

14,690

その他

※２ 18,651

※２ 13,937

貸倒引当金

△734

△1,378

流動資産合計

37,702

34,820

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

84

38

土地

19

19

その他

20

18

有形固定資産合計

124

76

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

0

0

その他

4

4

無形固定資産合計

4

5

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,245

2,986

関係会社株式

※１ 126,544

※１ 124,330

出資金

4,236

4,315

長期貸付金

5,030

5,739

関係会社長期貸付金

427

422

繰延税金資産

－

607

その他

※２ 2,704

※２ 3,081

貸倒引当金

△2,837

△2,861

投資その他の資産合計

138,350

138,621

固定資産合計

138,479

138,703

資産合計

176,181

173,523

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前事業年度

(2024年12月31日)

当事業年度

(2025年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※１ 941

※１ 3,798

１年内償還予定の社債

1,200

1,225

１年内返済予定の長期借入金

※１ 7,476

※１ 8,132

１年内返済予定の関係会社長期借入金

600

－

未払金

※２ 1,158

※２ 1,146

未払法人税等

7

7

その他

※２ 297

※２ 337

流動負債合計

11,681

14,647

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 13,145

※１ 14,367

関係会社長期借入金

4,300

－

債務保証損失引当金

1,254

1,244

関係会社事業損失引当金

23,327

23,721

繰延税金負債

468

－

長期預り保証金

※２ 273

※２ 318

その他

55

21

固定負債合計

42,825

39,673

負債合計

54,507

54,321

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

90

90

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,915

3,915

その他資本剰余金

103,301

101,532

資本剰余金合計

107,216

105,448

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

15,931

13,307

利益剰余金合計

15,931

13,307

自己株式

△1,916

△6

株主資本合計

121,321

118,838

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

353

363

評価・換算差額等合計

353

363

純資産合計

121,674

119,201

負債純資産合計

176,181

173,523

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前事業年度

(自　2024年１月１日

　至　2024年12月31日)

当事業年度

(自　2025年１月１日

　至　2025年12月31日)

営業収益

 

 

受取利息

※１ 322

※１ 393

受取配当金

※１ 2,426

※１ 2,582

預金利息

※１ 28

※１ 21

その他の営業収益

※１ 359

※１ 391

営業収益合計

3,137

3,389

営業費用

 

 

借入金利息

616

※１ 658

営業費用合計

616

658

営業総利益

2,521

2,730

販売費及び一般管理費

※１,※２ 2,202

※１,※２ 2,187

営業利益

319

543

営業外収益

 

 

受取利息

518

402

受取配当金

5

7

為替差益

771

－

投資事業組合運用益

556

140

雑収入

※１ 86

※１ 347

営業外収益合計

1,938

898

営業外費用

 

 

為替差損

－

69

雑損失

※１ 25

※１ 8

営業外費用合計

25

77

経常利益

2,232

1,363

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

※３ 399

－

債務保証損失引当金戻入額

－

10

特別利益合計

399

10

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

0

0

投資有価証券評価損

45

－

関係会社株式売却損

23

－

関係会社株式評価損

139

※４ 2,222

貸倒引当金繰入額

125

590

債務保証損失引当金繰入額

15

－

関係会社事業損失引当金繰入額

※５ 3,676

※５ 393

特別損失合計

4,026

3,206

税引前当期純損失（△）

△1,394

△1,832

法人税、住民税及び事業税

△570

14

法人税等調整額

604

△1,087

法人税等合計

33

△1,072

当期純損失（△）

△1,428

△759

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

90

3,915

110,793

114,709

19,149

19,149

△7,506

126,442

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△1,789

△1,789

 

△1,789

当期純損失（△）

 

 

 

 

△1,428

△1,428

 

△1,428

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△2,003

△2,003

自己株式の処分

 

 

△97

△97

 

 

97

0

自己株式の消却

 

 

△7,494

△7,494

 

 

7,494

－

その他

 

 

99

99

 

 

 

99

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△7,492

△7,492

△3,217

△3,217

5,589

△5,121

当期末残高

90

3,915

103,301

107,216

15,931

15,931

△1,916

121,321

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

161

161

126,603

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△1,789

当期純損失（△）

 

 

△1,428

自己株式の取得

 

 

△2,003

自己株式の処分

 

 

0

自己株式の消却

 

 

－

その他

 

 

99

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

191

191

191

当期変動額合計

191

191

△4,929

当期末残高

353

353

121,674

 

当事業年度（自　2025年１月１日　至　2025年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

90

3,915

103,301

107,216

15,931

15,931

△1,916

121,321

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△1,863

△1,863

 

△1,863

当期純損失（△）

 

 

 

 

△759

△759

 

△759

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△0

△0

自己株式の処分

 

 

△158

△158

 

 

158

0

自己株式の消却

 

 

△1,752

△1,752

 

 

1,752

－

その他

 

 

142

142

 

 

 

142

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△1,768

△1,768

△2,623

△2,623

1,910

△2,482

当期末残高

90

3,915

101,532

105,448

13,307

13,307

△6

118,838

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

353

353

121,674

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△1,863

当期純損失（△）

 

 

△759

自己株式の取得

 

 

△0

自己株式の処分

 

 

0

自己株式の消却

 

 

－

その他

 

 

142

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

9

9

9

当期変動額合計

9

9

△2,472

当期末残高

363

363

119,201

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法によっております。

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

(2）無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）長期前払費用

定額法によっております。

 

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）債務保証損失引当金

債務保証等に係る損失に備えるため、損失負担見込額を計上しております。

(3）関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に係る損失等に備えるため、関係会社の財政状態等を個別に勘案し、損失見込額を計上しております。

 

４．収益及び費用の計上基準

当社の収益は、主に子会社からの保証料収入及び役務収益であります。

保証料収入及び役務収益においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供する履行義務があり、契約期間を通じて当社の履行義務が充足されることにより、一定の期間にわたり収益を認識しております。

 
（重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

 

関係会社株式の評価

１．貸借対照表に計上した金額

（単位：百万円）

 

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当事業年度

（2025年12月31日）

関係会社株式

126,544

124,330

 

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式のうち、市場価格のない株式は、当該子会社の財政状態に超過収益力等を反映した価額を実質価額として算定し、この実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損を認識しております。

PT Bank JTrust Indonesia Tbk.株式の実質価額の算定に当たっては、超過収益力等を含めており、のれんに減損が生じた場合には、実質価額の算定に影響を及ぼし、翌事業年度の財務諸表において、PT Bank JTrust Indonesia Tbk.株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。

のれんに関する会計上の見積りに関する注記は、「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　連結財務諸表注記　４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断　（1）のれんの評価」に記載しております。

当事業年度において、関係会社株式評価損2,222百万円を計上しております。

 
（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下、「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。なお、2022年改正会計基準の適用による財務諸表に与える影響はありません。

 

（表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度において、独立掲記していた「短期貸付金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「短期貸付金」5,001百万円、「その他」13,649百万円は、「流動資産」の「その他」18,651百万円として組み替えております。

 

（貸借対照表関係）

※１．担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当事業年度

（2025年12月31日）

預金

3,294百万円

3,359百万円

関係会社株式

3,428

3,428

計

6,722

6,787

 

担保に係る債務

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当事業年度

（2025年12月31日）

短期借入金

900百万円

1,240百万円

１年内返済予定の長期借入金

4,492

4,300

長期借入金

7,127

6,909

計

12,520

12,449

担保に供している資産は、上記の債務のほかに子会社の借入金に係る担保にもなっております。

 

※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当事業年度

（2025年12月31日）

短期金銭債権

4,387百万円

5,907百万円

長期金銭債権

1,968

2,078

短期金銭債務

146

189

長期金銭債務

208

253

 

　３．保証債務

(1）子会社の信用保証業務に関するもの

前事業年度

（2024年12月31日）

当事業年度

（2025年12月31日）

保証債務（事業者及び消費者15,569件）

242,023百万円

保証債務（事業者及び消費者10,814件）

264,351百万円

前事業年度及び当事業年度ともに、子会社の保証債務に対し連帯保証を行っております。

なお、上記には重畳的債務引受による連帯債務が含まれております。

 

(2）関係会社に関するもの

前事業年度

（2024年12月31日）

当事業年度

（2025年12月31日）

㈱日本保証

1,257百万円

㈱日本保証

1,223百万円

パルティール債権回収㈱

5,555

パルティール債権回収㈱

4,923

Ｊグランド㈱

1,754

Ｊグランド㈱

611

Ｊ Sync㈱

13

Ｊ Sync㈱

6

Nexus Card㈱

9,914

Nexus Card㈱

13,508

 

 

㈱グローベルス

1,040

計

18,495

計

21,313

 

(3）その他に関するもの

前事業年度

（2024年12月31日）

当事業年度

（2025年12月31日）

役員、従業員、子会社役員及び

子会社従業員

124百万円

役員、従業員、子会社役員及び

子会社従業員

92百万円

計

124

計

92

 
（損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2024年１月１日

至　2024年12月31日）

当事業年度

（自　2025年１月１日

至　2025年12月31日）

営業取引による取引高

 

 

営業収益

3,017百万円

3,327百万円

営業費用等

214

160

営業取引以外の取引高

22

10

 

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度０％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2024年１月１日

　　至　2024年12月31日）

当事業年度

（自　2025年１月１日

　　至　2025年12月31日）

役員報酬

314百万円

324百万円

給料及び手当

392

423

支払手数料

686

677

 

※３．前事業年度における投資有価証券売却益は、株式会社エスポアの株式の売却に係るものであります。

 

※４．当事業年度における関係会社株式評価損は、ＴＡ資産管理貸付株式会社及び株式会社Frontier Capitalに係るものであります。

 

※５．前事業年度及び当事業年度における関係会社事業損失引当金繰入額は、子会社であるPT JTRUST INVESTMENTS INDONESIAの将来の損失の備えに係るものであります。

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式

　前事業年度（2024年12月31日）

区分

貸借対照表計上額

（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）

関連会社株式

3,870

4,236

366

 

（注）上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

貸借対照表計上額

（百万円）

子会社株式

122,674

 

　当事業年度（2025年12月31日）

区分

貸借対照表計上額

（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）

関連会社株式

3,870

4,004

134

 

（注）上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

貸借対照表計上額

（百万円）

子会社株式

120,460

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2024年12月31日）

 

 

当事業年度

（2025年12月31日）

繰延税金資産

 

 

 

有価証券評価損

15百万円

 

16百万円

子会社株式

16,561

 

17,668

関係会社事業損失引当金

8,069

 

8,404

繰越欠損金

4,829

 

4,567

その他

1,791

 

2,305

繰延税金資産小計

31,267

 

32,962

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△4,829

 

△3,590

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△26,437

 

△28,394

評価性引当額小計

△31,267

 

△31,984

繰延税金資産合計

－

 

977

繰延税金負債

 

 

 

合併受入資産評価差額金

△269

 

△165

その他

△198

 

△204

繰延税金負債合計

△468

 

△370

繰延税金資産（負債）の純額

△468

 

607

（注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産（負債）の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

 

前事業年度

（2024年12月31日）

 

当事業年度

（2025年12月31日）

固定資産－繰延税金資産

－百万円

 

607百万円

固定負債－繰延税金負債

△468

 

－

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度について、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

４．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2027年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.59％から35.43％に変更し計算しておりますが、この変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。

 
（収益認識関係）

収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）　４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

84

－

－

46

38

148

 

土地

19

－

－

－

19

－

 

その他

20

7

0

9

18

32

 

計

124

7

0

55

76

180

無形固定資産

ソフトウエア

0

0

－

0

0

－

 

その他

4

－

－

－

4

－

 

計

4

0

－

0

5

－

 
【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

3,572

674

6

4,240

債務保証損失引当金

1,254

－

10

1,244

関係会社事業損失引当金

23,327

393

－

23,721

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

訴訟

「１．連結財務諸表等　(2）その他　②　訴訟」に記載のとおりであります。