|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
関係会社未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
その他の関係会社有価証券 |
|
|
|
長期未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
関係会社短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
関係会社長期借入金 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
事業損失引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
観光事業部門売上高 |
|
|
|
不動産事業売上高 |
|
|
|
営業投資有価証券売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
観光事業部門売上原価 |
|
|
|
不動産事業売上原価 |
|
|
|
営業投資有価証券売上原価 |
|
|
|
匿名組合配当損 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
証券業務費用 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
受取家賃 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
有価証券売却益 |
|
|
|
プリペイドカード失効益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失（△） |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
債務免除益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
||
|
Ⅰ 観光事業部門売上原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１ 販売促進費 |
|
1,736 |
|
|
1,798 |
|
|
|
２ その他 |
|
1,996 |
3,732 |
5.9 |
2,020 |
3,818 |
9.7 |
|
Ⅱ 不動産事業売上原価 |
|
|
22,679 |
36.0 |
|
16,038 |
40.9 |
|
Ⅲ 営業投資有価証券売上原価 |
|
|
7,024 |
11.2 |
|
6,916 |
17.6 |
|
Ⅳ 匿名組合配当損 |
|
|
29,503 |
46.9 |
|
12,414 |
31.7 |
|
売上原価合計 |
|
|
62,941 |
100.0 |
|
39,188 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 |
資本剰余金 |
その他利益 |
利益剰余金 |
|||
|
|
繰越利益 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
自己株式の |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 |
資本剰余金 |
その他利益 |
利益剰余金 |
|||
|
|
繰越利益 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
|
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
自己株式の |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
売買目的有価証券…………………時価法（売却原価は移動平均法により算定）
子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法
なお、その他の関係会社有価証券については、分配された損益について計上するとともに同額をその他の関係会社有価証券に加減算することにより評価しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
なお、匿名組合への出資については、組合の財産の持分相当額を出資金として計上し、組合の営業により獲得した純損益の持分相当額を当期の純損益として計上する方法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定額法（主な耐用年数は、建物15年～35年）を採用しております。
(2）無形固定資産
定額法（主な償却年数は、自社利用のソフトウェア５年）を採用しております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
売掛債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
事業損失引当金
関係会社の事業に係る損失に備えるため、関係会社の財政状態及び将来の回復見込等を個別に勘案し、損失見込額を計上しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社はホテル及び料飲施設の運営、それらに付帯するサービスの提供を中心とした「宿泊事業」及び霊園その他の事業を中心とした「その他投資事業」を営んでいる当社グループに対し、不動産賃貸や管理業務を中心としたサービスを提供しております。これらの事業から生じる収益は主として顧客との契約に従い計上しており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。
なお、不動産事業売上高については、不動産賃貸により受領した収益を認識しているほか、当社が匿名組合出資するホテルからの分配損益を収益として認識しております。取引の対価は履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会
計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。
なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
関係会社への貸倒引当金
(1) 財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
売掛金 |
327,724 |
327,724 |
|
関係会社未収入金 |
971,044 |
1,315,775 |
|
関係会社長期貸付金 |
989,584 |
1,053,078 |
|
貸倒引当金（流動） |
785,562 |
885,917 |
|
貸倒引当金（固定） |
782,714 |
1,019,075 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒引当金の評価は、該当する関係会社の2025年12月末における財政状態および各社の事業計画に基づき回収可能価額を見積もっております。
なお、事業を取り巻く経営環境の変化により会計上の見積りの見直しが必要になった場合、翌事業年度において、追加の貸倒引当金を計上する可能性があります。
該当事項はありません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
327,724千円 |
327,724千円 |
|
長期金銭債権 |
326,656 |
356,184 |
|
短期金銭債務 |
428,410 |
306,532 |
※２ 担保提供資産
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
関係会社株式 |
0千円 |
－千円 |
|
出資金 |
825 |
825 |
|
匿名組合出資金（ギャラクシー合同会社） |
1,074,457 |
1,074,457 |
|
対応債務 |
|
|
|
長期借入金 |
61,787 |
－ |
|
長期借入金（ヴァルゴ合同会社） |
4,161,500 |
4,161,500 |
３ 保証債務
他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
||
|
ジェミニ合同会社（注） |
1,051,050千円 |
ジェミニ合同会社（注） |
977,550千円 |
|
アゴーラ大浜合同会社（注） |
2,612,355 |
アゴーラ大浜合同会社（注） |
2,743,057 |
|
アゴーラホテルマネジメント東京 |
62,528 |
アゴーラホテルマネジメント東京 |
52,544 |
|
計 |
3,725,933 |
計 |
3,773,151 |
（注）㈱りそな銀行他による金銭の貸付について当社が保証したものであります。
※ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
営業取引（収入分） |
206,295千円 |
524,894千円 |
|
営業取引（支出分） |
36,927 |
19,277 |
|
営業取引以外の取引（収入分） |
4,784 |
4,723 |
|
営業取引以外の取引（支出分） |
7,625 |
9,228 |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2024年12月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
（単位：千円） |
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
|
(1）子会社株式 |
1,803,339 |
|
(2）関連会社株式 |
－ |
|
計 |
1,803,339 |
当事業年度（2025年12月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
（単位：千円） |
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
|
(1）子会社株式 |
1,807,339 |
|
(2）関連会社株式 |
－ |
|
計 |
1,807,339 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
661,362千円 |
|
767,431千円 |
|
関係会社株式評価損 |
4,427,687 |
|
4,557,681 |
|
固定資産評価損 |
60,028 |
|
61,552 |
|
固定資産除却損 |
3,138 |
|
2,673 |
|
株式報酬費用 |
29,763 |
|
20,424 |
|
事業損失引当金 |
89,410 |
|
195,135 |
|
賞与引当金 |
－ |
|
2,639 |
|
繰越欠損金 |
1,018,878 |
|
1,116,514 |
|
その他 |
9,857 |
|
9,738 |
|
繰延税金資産小計 |
6,300,127 |
|
6,733,790 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△1,018,878 |
|
△1,116,514 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△5,281,248 |
|
△5,617,275 |
|
評価性引当額小計 |
△6,300,127 |
|
△6,733,790 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産の純額 |
－ |
|
－ |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
|
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。 |
|
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月１日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
なお、この変更による財務諸表への影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、（重要な会計方針）の「５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区 分 |
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累 計 額 |
|
有 形 固定資産 |
建物 |
34,970 |
－ |
－ |
2,542 |
32,428 |
132,779 |
|
構築物 |
1,393 |
－ |
－ |
596 |
796 |
109,156 |
|
|
工具、器具 及び備品 |
1,275 |
2,079 |
－ |
414 |
2,940 |
14,063 |
|
|
土 地 |
856,961 |
－ |
－ |
－ |
856,961 |
－ |
|
|
計 |
894,601 |
2,079 |
－ |
3,553 |
893,127 |
255,999 |
|
|
無 形 固定資産 |
ソフトウエア |
448 |
－ |
－ |
101 |
347 |
－ |
|
計 |
448 |
－ |
－ |
101 |
347 |
－ |
（注）１.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
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工具、器具及び備品 |
事務所備品 |
409千円 |
|
工具、器具及び備品 |
通信設備工事 |
1,670千円 |
２.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
該当ありません。
（単位：千円）
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科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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賞 与 引 当 金 |
－ |
8,618 |
－ |
8,618 |
|
貸 倒 引 当 金 |
1,575,738 |
1,904,992 |
1,575,738 |
1,904,992 |
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事業損失引当金 |
292,000 |
327,104 |
－ |
619,104 |
(注)１ 計上の理由及び額の算定方法は、重要な会計方針に記載のとおりであります。
２ 「当期減少額」欄の金額は、洗替によるものであります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。