|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
関係会社売掛金 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社未収入金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
関係会社短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
役員株式給付引当金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
配当準備金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
不動産賃貸収入 |
|
|
|
商標権使用料 |
|
|
|
関係会社受取配当金 |
|
|
|
銀行保証料 |
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
還付消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
配当準備金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
配当準備金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株式給付信託に対する自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
有価証券
（１）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
（２）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
定率法（ただし、1998年４月１日以後取得した建物（建物附属設備は除く）、2016年４月１日以後取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ７～50年
構築物 ７～60年
工具、器具及び備品 ３～15年
（２）無形固定資産
定額法によっております。
３ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
４ 引当金の計上基準
（１）賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、当事業年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。
（２）役員賞与引当金
役員賞与の支給に備えるため、当事業年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。
（３）役員株式給付引当金
株式給付信託（BBT）に対応するため、当社は、当社の取締役（監査等委員である取締役等、それ以外の取締役のうち社外取締役である者及び海外居住者を除きます。）及び一部の国内子会社の取締役（社外取締役及び海外居住者を除きます。）に対して、役員株式給付規程に基づく期末要支給額を計上しております。また、当社の取締役（監査等委員である取締役、それ以外の取締役のうち社外取締役である者及び日本居住者を除きます。）及び一部の海外子会社の取締役（邦人出向者及び法人代理人を除きます。）を対象に、金銭による株価連動型報酬制度（PS）を設けており、株価に当社の定める一定の基準に従って算定された数を乗じた額を計上しております。
５ 収益及び費用の計上基準
当社の収益は、子会社からの経営指導料、業務委託料、固定資産賃貸料及び受取配当金となります。
経営指導料及び業務委託料については、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
固定資産賃貸料については、子会社への契約内容に応じた固定資産を貸与することが履行義務であり、時の経過につれて充足されるため、契約期間にわたって収益を計上しております。
受取配当金については、収益認識会計基準第３項により同会計基準適用の対象外となるため、収益を理解するための基礎となる情報の記載を省略しております。
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。
該当事項はございません。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下
「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20−３項ただし書きに定める
経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
（貸借対照表）
前事業年度において「流動資産」の「売掛金」に含めていた「関係会社売掛金」は、金額的重要性が増したた
め当事業年度より独立掲記することとしました。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の貸借対照表の組替を行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「売掛金」に含めて開示していた12,228千円は「関係会社売掛金」として組み替えております。
≪業績連動型株式報酬制度（株式給付信託：BBT）導入≫
連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容が記載されているため、記載を省略しております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
建物 |
1,270,766千円 |
1,229,739千円 |
|
土地 |
266,378 |
266,378 |
|
投資有価証券 |
231,446 |
360,000 |
|
合計 |
1,768,590 |
1,856,118 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
139,080千円 |
139,080千円 |
|
長期借入金 |
590,290 |
451,210 |
|
子会社の短期借入金 |
540,000 |
1,064,898 |
|
子会社の1年内返済予定の長期借入金 |
558,188 |
982,200 |
|
子会社の長期借入金 |
831,780 |
3,656,720 |
|
子会社の買掛金 |
41,633 |
54,795 |
|
合計 |
2,700,971 |
6,348,903 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
短期金銭債務 |
72,146 |
75,735 |
３ 偶発債務
下記関係会社の取引先への仕入債務等に対し、債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
クリヤマジャパン㈱ |
41,633千円 |
54,795千円 |
下記関係会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
|
クリヤマジャパン㈱ |
182,710千円 |
－千円 |
|
|
Kuriyama of America, Inc. |
－ |
469,620 |
|
|
Kuriyama Europe Cooperatief U.A. |
98,916 |
73,704 |
|
|
Técnicas e Ingeniería de Protección, S.A.U. |
49,458 |
55,278 |
|
|
合計 |
331,084 |
598,602 |
|
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
4,407,283千円 |
3,943,861千円 |
|
営業費用 |
43,810 |
44,779 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
15,912 |
15,045 |
※２ 営業費用に属する費用のうち、一般管理費に属する費用の割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
減価償却費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員株式給付引当金繰入額 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金は、市場価格のない株式等のため、子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
区分 |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
4,358,938 |
|
関連会社株式 |
85,074 |
|
関係会社出資金 |
2,162,868 |
|
計 |
6,606,880 |
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金は、市場価格のない株式等のため、子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
区分 |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
4,358,938 |
|
関連会社株式 |
85,074 |
|
関係会社出資金 |
2,162,868 |
|
計 |
6,606,880 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
1,357千円 |
|
2,007千円 |
|
社会保険料 |
1,137 |
|
936 |
|
賞与引当金 |
4,421 |
|
3,839 |
|
資産除去債務 |
4,584 |
|
5,890 |
|
新設分割設立会社の株式に係る一時差異 |
184,860 |
|
190,233 |
|
グループ法人税制適用に伴う譲渡損失調整額 |
16,372 |
|
10,371 |
|
減損損失 |
50,618 |
|
52,106 |
|
固定資産除却損 |
－ |
|
5,389 |
|
投資有価証券評価損 |
36,022 |
|
21,367 |
|
関係会社株式評価損 |
2,772 |
|
2,854 |
|
株式給付引当金 |
152,145 |
|
270,207 |
|
その他 |
14,783 |
|
16,759 |
|
繰延税金資産小計 |
469,076 |
|
581,965 |
|
評価性引当額 |
△314,570 |
|
△413,452 |
|
繰延税金資産合計 |
154,506 |
|
168,513 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△245,742 |
|
△409,738 |
|
繰延税金負債合計 |
△245,742 |
|
△409,738 |
|
繰延税金資産(負債）の純額 |
△91,236 |
|
△241,224 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.05 |
|
1.42 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△34.13 |
|
△36.35 |
|
住民税均等割 |
0.09 |
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0.12 |
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評価性引当額 |
3.53 |
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4.72 |
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海外受取配当金等に係る外国税額 |
1.92 |
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0.97 |
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その他 |
－ |
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△0.19 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
3.10 |
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1.32 |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
４．法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債への影響
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第 13 号）が 2025 年３月 31 日に国会で成立し、
2026年４月１日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年 1月１日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰
延税金負債については、法定実効税率を30.62％から31.52％に変更しております。なお、この税率変更による
影響は軽微であります。
該当事項はございません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 ５.収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。
該当事項はありません。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
1,942,159 |
21,544 |
18,417 |
74,020 |
1,871,265 |
1,470,180 |
|
|
構築物 |
11,021 |
4,000 |
1,018 |
1,288 |
12,714 |
116,992 |
|
|
工具、器具及び備品 |
2,656 |
272 |
221 |
1,067 |
1,639 |
18,188 |
|
|
土地 |
598,623 |
－ |
－ |
－ |
598,623 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
29,700 |
1,948,079 |
4,979 |
－ |
1,972,800 |
－ |
|
|
計 |
2,584,161 |
1,973,896 |
24,636 |
76,376 |
4,457,043 |
1,605,360 |
|
無形固定資産 |
借地権 |
77,098 |
－ |
－ |
－ |
77,098 |
－ |
|
|
ソフトウエア |
67,110 |
－ |
－ |
20,911 |
46,199 |
62,855 |
|
|
その他 |
3,526 |
335 |
－ |
499 |
3,362 |
8,864 |
|
|
計 |
147,735 |
335 |
－ |
21,410 |
126,660 |
71,719 |
（注）１．当期減少額のうち主なものは以下のとおりであります。
（単位：千円）
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資産の種類 |
内容 |
金額 |
|
建物 |
新大阪支社 改装工事に伴う除却 |
17,987 |
|
建設仮勘定 |
新大阪支社 展示場改修工事 |
4,979 |
（注）２．当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。
（単位：千円）
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資産の種類 |
内容 |
金額 |
|
建物 |
新大阪支社 改装工事一式 |
17,047 |
|
建設仮勘定 |
クリヤマR&D（株） 新社屋建設費用一式 |
1,943,100 |
|
（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
14,438 |
12,540 |
14,438 |
12,540 |
|
役員賞与引当金 |
45,850 |
46,010 |
45,850 |
46,010 |
|
役員株式給付引当金 |
496,882 |
376,882 |
16,506 |
857,258 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。