|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
番組勘定 |
|
|
|
コンテンツ事業権 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
立替金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
会員預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 商品売上原価 |
|
|
|
|
|
|
１．期首商品棚卸高 |
|
18,049 |
|
11,535 |
|
|
２．当期商品仕入高 |
|
1,397,128 |
|
1,604,490 |
|
|
合計 |
|
1,415,177 |
|
1,616,026 |
|
|
３．期末商品棚卸高 |
|
11,535 |
|
－ |
|
|
当期商品売上原価 |
|
1,403,642 |
18.3 |
1,616,026 |
19.8 |
|
Ⅱ ロイヤリティ |
|
3,475 |
0.0 |
2,757 |
0.0 |
|
Ⅲ 労務費 |
|
79,702 |
1.0 |
70,585 |
0.9 |
|
Ⅳ 経費 |
※ |
6,167,484 |
80.6 |
6,486,294 |
79.3 |
|
売上原価合計 |
|
7,654,305 |
100.0 |
8,175,664 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）※ 経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
放送関連費用 |
1,109,724千円 |
985,157千円 |
|
イベント関連費用 |
3,472,260 |
3,630,644 |
|
版権等権利償却費 |
565,923 |
829,907 |
|
音楽制作関連費用 |
520,026 |
328,360 |
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
減資 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２ 棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 番組勘定、コンテンツ事業権
個別法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2) 商品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 30年～39年
工具、器具及び備品 ３年～20年
車両運搬具 ６年
(2) ソフトウエア
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
当社の従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を
計上しております。
５ 退職給付に係る会計処理の方法
当社は、確定給付型の制度として複数事業主制度としての総合設立型の企業年金基金に加入しております。当該企業年金基金は、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
６ 収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下の通りであります。
① エンターテインメント事業
・コンサート収入
コンサート・イベントの開催については、開催時点において顧客に対して約束したサービスが移転し、当社の履行義務が充足されると判断していることから、開催時点で収益を認識しております。
・印税収入
主にアーティストが楽曲を創作し販売することや顧客による二次利用がなされることによりレコード会社等から得られる収入であり、顧客に対して当社が保有する原盤権及び著作権等の使用を許諾する義務を負っており、当該履行義務は、顧客が当該原盤権及び著作権等を使用することによってその使用量に基づいたロイヤリティとして充足されると判断して、レコード会社等からの印税通知書等の資料を基に収益を認識しております。
・ＭＤ収入及び物販収入
ＭＤ収入は、当社の知的財産に関するライセンスを含む商品を、ライセンス先の企業が販売することにより、ロイヤリティ収入が生じております。ロイヤリティ収入は、ライセンス先の企業の売上高に基づいて生じるものであり、ライセンス先の企業において当該商品が販売された時点で収益を認識しております。
物販収入は、e-コマースサイトでの物販を行っております。このような商品の販売については、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるため、出荷時に収益を認識しております。
② ライツ＆メディア事業
・放送事業
放送事業では、韓流チャンネルを運営しており、主に放送事業者との契約に基づいて番組を供給しており、番組の供給が完了した時点で収益を認識しております。
・ライツ事業
ライツ事業では、主に韓流ドラマのコンテンツ権利者から放映権、映像配信権、ＤＶＤに関する商品化権等を購入し、主に放送局、ＢＳ・ＣＳチャンネル、映像配信事業者、コンテンツの企画・製作会社等にライセンス供与しております。このライセンスは使用権に該当するため、ライセンス料が一時金のみの場合または最低保証料を収受する場合は、原則として各事業者がライセンスからの便益を享受できるようになった時点で収益を認識しております。また、売上高に基づくロイヤリティに係る収益は、各事業者からの報告書に基づいて収益を認識しております。
（コンテンツ事業権の評価）
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
コンテンツ事業権 |
2,267,798 |
1,753,506 |
|
コンテンツ事業権評価損 |
19,389 |
110,790 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「連結財務諸表の注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
172,064千円 |
111,546千円 |
|
短期金銭債務 |
5,019,340 |
4,690,911 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
5,802,963千円 |
5,735,429千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
22,750 |
3,317 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度6.5％、当事業年度13.1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度93.5％、当事業年度86.9％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※３ 新株予約権戻入益
前事業年度において、従業員の退職に伴い新株予約権を戻し入れたことによるものであります。ま
た、当事業年度において、ストックオプションの権利失効による戻入益及び従業員の退職に伴い新株
予約権を戻し入れたことによるものであります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
減損損失 |
9,103千円 |
|
6,321千円 |
|
賞与引当金 |
19,175 |
|
14,094 |
|
貸倒引当金 |
35,576 |
|
37,747 |
|
繰越欠損金 |
368,888 |
|
243,211 |
|
投資有価証券評価損 |
218,059 |
|
193,032 |
|
関係会社株式評価損 |
3,775 |
|
3,341 |
|
商品評価損 |
4,863 |
|
10,621 |
|
放送権・販売化権評価損 |
2,998 |
|
－ |
|
年会費前受額 |
2,346 |
|
1,327 |
|
新株予約権 |
78,173 |
|
－ |
|
契約金前受額 |
27,322 |
|
17,193 |
|
その他 |
12,399 |
|
10,598 |
|
繰延税金資産小計 |
782,682 |
|
537,490 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△368,888 |
|
△243,211 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△245,858 |
|
△200,240 |
|
評価性引当額 |
△614,746 |
|
△443,451 |
|
繰延税金資産合計 |
167,936 |
|
94,038 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収事業税 |
△11,691 |
|
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△11,691 |
|
－ |
|
繰延税金資産の純額（△は負債） |
156,244 |
|
94,038 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
法定実効税率 |
34.6％ |
|
34.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
11.7 |
|
2.7 |
|
住民税均等割 |
1.1 |
|
0.9 |
|
評価性引当額の増減 |
△74.2 |
|
△25.7 |
|
税率変更による影響 |
△1.7 |
|
2.8 |
|
その他 |
0.3 |
|
0.6 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△28.3 |
|
15.7 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「地方税法等の一部を改正する法律」（令和６年法律第４号）が2024年３月28日に成立したことに伴い、2026年１月１日以後に開始する事業年度から外形標準課税の適用対象法人の見直しが行われることとなりました。
これに伴い、2026年１月１日以後に開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は34.6％から30.6％となります。
この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。
また、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更しております。
この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
1,759 |
－ |
－ |
76 |
1,682 |
1,277 |
|
建物附属設備 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
14,300 |
|
|
工具、器具及び備品 |
11,063 |
7,669 |
157 （157） |
6,365 |
12,211 |
75,206 |
|
|
車両運搬具 |
2,624 |
－ |
－ |
874 |
1,750 |
10,453 |
|
|
土地 |
639 |
－ |
－ |
－ |
639 |
－ |
|
|
リース資産 |
3,833 |
－ |
－ |
1,121 |
2,711 |
2,898 |
|
|
その他 |
149 |
－ |
149 |
－ |
－ |
－ |
|
|
計 |
20,070 |
7,669 |
306 （157） |
8,438 |
18,995 |
104,136 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
6,765 |
313 |
－ |
2,868 |
4,209 |
15,461 |
|
その他 |
882 |
－ |
－ |
170 |
711 |
3,796 |
|
|
計 |
7,647 |
313 |
－ |
3,039 |
4,921 |
19,258 |
（注）１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。
３．当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 ・・・パソコン及びサーバー 4,780千円
|
（単位：千円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
102,851 |
20,425 |
－ |
123,276 |
|
賞与引当金 |
55,436 |
46,029 |
55,436 |
46,029 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。