|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
関係会社立替金 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
預け金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
ビットコイン |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
その他の関係会社有価証券 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期未収入金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
△ |
|
利益剰余金合計 |
|
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
ビットコイン評価益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
ビットコイン評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
資本準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
資本準備金の取崩 |
|
△ |
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
該当事項はありません。
１ 資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式 移動平均法による原価法を採用しております。
暗号資産
活発な市場が存在するもの 決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は当期の損益として処理し、売却原価は移動平均法により算定）
ビットコインデリバティブ取引により生ずる正味の債権債務
時価法
２ 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産 定率法（1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品・・・・・・・４～５年
無形固定資産 定額法を採用しております。
３ 収益及び費用の計上基準
ビットコイン関連事業
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項 （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ３．会計方針に関する事項 (4）重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる事項
繰延資産の処理方法
株式交付費 ３年間の定額法によって償却しております。
１．当事業年度の財務諸表に計上した金額
短期貸付金 16,441百万円
関係会社株式 367,628百万円
長期貸付金 480百万円
２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
関係会社株式については、その実質価額が取得価額に比べ著しく下落した場合、将来事業計画等により回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を行っております。また、関係会社に対する貸付金については、対象会社の財政状態及び経営成績の状況等を総合的に勘案し算出した回収不能見込額に対し、貸倒引当金を設定しております。
②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
ビットコイン関連事業については、回復可能性及び回収可能性の判断にあたり、ビットコインの価格変動性（ボラティリティ）及び将来事業計画に基づく将来キャッシュ・フローを勘案のうえ策定しております。当該将来事業計画における主要な仮定は、評価対象会社がデリバティブ取引に使用可能な資金規模や受取オプション料の過去実績等を勘案のうえ策定しております。
ホテル事業については、回復可能性及び回収可能性の判断にあたり、将来事業計画に基づく将来キャッシュ・フローを使用しております。当該将来事業計画における主要な仮定は、評価対象会社が運営するホテルの想定客室単価並びに想定客室稼働率ホテル、各ホテルの過去実績や業界動向等を勘案の上策定しております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
当該見積りは、当事業年度末時点で入手可能な情報に基づいており、見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度の財務諸表において、関係会社投融資の評価金額に重要な影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
（損益計算書）
前事業年度まで「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取利息」及び「為替差益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた199百万円は、「受取利息」０百万円、「為替差益」190百万円及び「その他」９百万円として組み替えております。
前事業年度まで独立掲記しておりました「営業外費用」の「支払利息」（前事業年度１百万円）及び「株式交付費償却」（前事業年度６百万円）及び「貸倒引当金繰入額」（前事業年度０百万円）は、重要性が乏しいため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分掲記されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
25百万円 |
16,460百万円 |
|
長期金銭債権 |
65百万円 |
480百万円 |
|
短期金銭債務 |
－百万円 |
5百万円 |
２．保証債務
前事業年度（2024年12月31日）
第３回普通社債（保証付）はEVO FUNDに対して発行した社債であり、当社代表取締役社長であるサイモン・ゲロヴィッチによる保証が付されております。
本保証契約に基づき現在及び将来発生する社債権者の保証人に対する一切の金銭債権を担保するために、当社の完全子会社であるウェン東京株式会社が保有するホテルロイヤルオーク五反田の土地及び建物に、第一順位抵当権が設定されています。
当事業年度（2025年12月31日）
該当事項はありません。
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
51百万円 |
30百万円 |
|
売上原価 |
－百万円 |
－百万円 |
|
営業取引以外の取引 |
7百万円 |
122百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
減価償却費 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
－ |
－ |
|
一般管理費 |
100％ |
100％ |
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
1百万円 |
367,628百万円 |
|
その他の関係会社有価証券 |
367百万円 |
－百万円 |
|
計 |
368百万円 |
367,628百万円 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
貸倒引当金 |
137百万円 |
129百万円 |
|
投資有価証券評価損 |
54百万円 |
46百万円 |
|
関係会社株式評価損 |
0百万円 |
－百万円 |
|
繰越欠損金 |
4,221百万円 |
5,561百万円 |
|
その他 |
55百万円 |
5百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
4,469百万円 |
5,743百万円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△4,221百万円 |
△5,561百万円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△248百万円 |
△181百万円 |
|
評価性引当額小計 |
△4,469百万円 |
△5,743百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
－百万円 |
－百万円 |
|
(繰延税金負債) |
|
|
|
ビットコイン評価益 |
1,958百万円 |
454百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
1,958百万円 |
454百万円 |
|
繰延税金資産又は負債（△）の純額 |
△1,958百万円 |
△454百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
法定実効税率 |
34.6％ |
|
|
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割等 |
0.0 |
|
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
|
評価性引当額の増減 |
3.7 |
|
|
|
税率変更による差異 |
△8.8 |
|
|
|
債権放棄による影響 |
3.3 |
|
|
|
その他 |
△0.0 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.8 |
|
|
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.59％から35.43％に変更し計算しております。
なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）３ 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項 （重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有 形 固 定 資 産 |
工具、器具及び備品 |
0 |
5 |
0 |
1 |
4 |
2 |
|
計 |
0 |
5 |
0 |
1 |
4 |
2 |
|
|
無 形 固 定 資 産 |
その他 |
76 |
1,480 |
－ |
45 |
1,512 |
－ |
|
計 |
76 |
1,480 |
－ |
45 |
1,512 |
－ |
|
（単位：百万円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
392 |
－ |
392 |
－ |
（注） 貸倒引当金の「当期減少額」欄の金額は、子会社清算に伴う、引当金の戻入額によるものであります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。