|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
業務委託収入 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
2,318,010 |
64.5 |
2,752,923 |
65.3 |
|
Ⅱ 諸経費 |
※ |
671,316 |
18.7 |
814,337 |
19.3 |
|
Ⅲ 地代家賃 |
|
603,539 |
16.8 |
647,479 |
15.4 |
|
当期売上原価 |
|
3,592,866 |
100.0 |
4,214,740 |
100.0 |
（注）財務諸表「注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおり、前事業年度の数値については、会計方針の変更に伴い遡及修正が行われたため、遡及修正後の数値を記載しております。
※ 主な内容は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
給食費（千円） |
243,418 |
280,252 |
|
水道光熱費（千円） |
161,885 |
186,060 |
|
支払手数料（千円） |
57,437 |
88,793 |
|
消耗品費（千円） |
56,114 |
78,791 |
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本 準備金 |
その他資本剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
繰越 利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の 取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
自己株式処分差損の 振替 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産 合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の 取崩 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
自己株式処分差損の 振替 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本 準備金 |
その他資本剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
繰越 利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の 取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
税率変更による積立金の調整額 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
自己株式処分差損の 振替 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産 合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の 取崩 |
|
|
|
|
税率変更による積立金の調整額 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
自己株式処分差損の 振替 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物の減価償却方法については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ６～22年
構築物 10年
車両運搬具 ２～６年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）長期前払費用
均等償却によっております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員（年俸制移行者は除く）の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
介護・看護サービスの提供及びサービス付き高齢者向け住宅の運営等高齢者向けサービスの提供を行っております。サービス提供時点で履行義務が充足され、当該履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
控除対象外消費税等については、原則当事業年度の期間費用として処理しております。ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等のうち、当社グループ建築物件に係るものは個々の取得原価に算入し、固定資産の耐用年数にわたって償却を行っております。また、それ以外のものは投資その他の資産の「長期前払費用」に計上し定額法（５年）により償却を行っております。
該当事項はありません。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。
なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
（固定資産に係る控除対象外消費税等の会計処理の変更）
当社グループにおける固定資産に係る控除対象外消費税等の会計処理については、従来、長期前払費用に計上し、５年間で均等償却を行っておりましたが、当事業年度より当社グループ建築物件等に係る控除対象外消費税等については、個々の固定資産の取得原価に算入する方法に変更いたしました。この変更は、当社グループ建築物件について、オーナーチェンジによる販売から、当社グループ保有へ方針を変更としたことに伴い、固定資産の利用実態をより適切に財務諸表に反映させるために行うものであります。
当該会計方針の変更は遡及適用され、前事業年度については、遡及適用後の財務諸表となっております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前事業年度の貸借対照表は、有形固定資産が13,267千円増加、投資その他の資産が7,385千円減少しております。前事業年度の損益計算書は、売上原価が863千円増加、販売費及び一般管理費が3,200千円減少したことにより、営業利益は2,337千円増加、経常利益は2,337千円増加、税引前当期純利益は2,337千円増加、当期純利益は1,623千円増加しております。
また、前事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の遡及適用後の前期首残高は、4,258千円増加しております。
なお、前事業年度の１株当たり純資産は３円88銭、１株当たり当期純利益は１円07銭増加しております。
該当事項はありません。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
建物 |
105,127千円 |
99,466千円 |
（注）財務諸表「注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおり、前事業年度の数値については、会計方針の変更に伴い遡及修正が行われたため、遡及修正後の数値を記載しております。
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） |
143,096千円 |
134,600千円 |
※２ 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
当座貸越限度額 |
680,000千円 |
680,000千円 |
|
借入実行残高 |
480,000 |
230,000 |
|
差引額 |
200,000 |
450,000 |
３ 保証債務
(1）当社は、介護福祉士の修学のために社会福祉協議会の奨学金制度を利用する留学生について、その債務を連帯保証しております。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
保証債務残高 |
1,600千円 |
3,280千円 |
(2）子会社の金融機関からの借入に対し、連帯保証しております。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
保証債務残高 |
157,220千円 |
550,000千円 |
|
極度額 |
550,000 |
－ |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
3,390千円 |
3,360千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度1.6％、当事業年度1.7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度98.4％、当事業年度98.3％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
（注）財務諸表「注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおり、前事業年度の数値については、会計方針の変更に伴い遡及修正が行われたため、遡及修正後の数値を記載しております。
前事業年度（2024年12月31日）
関係会社株式（貸借対照表計上額は24,700千円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
当事業年度（2025年12月31日）
関係会社株式（貸借対照表計上額は24,700千円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
4,046千円 |
|
6,242千円 |
|
減価償却超過額 |
68 |
|
－ |
|
賞与引当金 |
5,005 |
|
7,547 |
|
資産除去債務 |
1,764 |
|
1,825 |
|
株式報酬費用 |
3,863 |
|
5,334 |
|
その他 |
266 |
|
456 |
|
繰延税金資産小計 |
15,015 |
|
21,406 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△227 |
|
△456 |
|
評価性引当額小計 |
△227 |
|
△456 |
|
繰延税金資産合計 |
14,787 |
|
20,950 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△3,716 |
|
△3,613 |
|
資産除去債務に対応する資産 |
△1,483 |
|
△1,442 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
△2,585 |
|
△3,402 |
|
繰延税金負債合計 |
△7,786 |
|
△8,458 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
7,001 |
|
12,491 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.5％ |
|
30.5％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
4.2 |
|
5.2 |
|
留保金課税 |
3.9 |
|
4.9 |
|
税額控除 |
△4.0 |
|
－ |
|
その他 |
△0.1 |
|
0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.5 |
|
40.8 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（2025年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、当社は「防衛特別法人税」を考慮した法定実効税率を用いて繰延税金資産及び評価性引当額を計上しております。
この税率変更に伴う影響は軽微であります。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針） ４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
153,648 |
1,009 |
－ |
9,899 |
144,759 |
42,444 |
|
構築物 |
3,969 |
267 |
112 |
583 |
3,541 |
2,365 |
|
|
車両運搬具 |
7,704 |
8,956 |
－ |
5,791 |
10,869 |
22,366 |
|
|
工具、器具及び備品 |
27,489 |
40,990 |
4 |
15,421 |
53,053 |
64,483 |
|
|
計 |
192,812 |
51,224 |
117 |
31,694 |
212,224 |
131,660 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
8,649 |
－ |
－ |
3,158 |
5,491 |
－ |
|
その他 |
374 |
－ |
－ |
31 |
342 |
－ |
|
|
計 |
9,023 |
－ |
－ |
3,189 |
5,833 |
－ |
|
|
投資その他の 資産 |
長期前払費用 |
1,097 |
862 |
13 |
449 |
1,498 |
－ |
（注）１．建物、構築物及び長期前払費用の期首帳簿価額は会計方針の変更による遡及修正後の金額となっております。
２．当期増加額の主なものは以下のとおりであります。
建物 V2H設置工事 １件 1,009千円
車両運搬具 社用車 ４台 8,956千円
工具、器具及び備品 特殊浴槽 ３台 15,190千円
Wi-Fi設備 30台 12,684千円
リフト付きシャワー ５台 4,754千円
乾燥機 15台 2,842千円
テレビ 16台 1,985千円
電話設備 １台 1,325千円
（単位：千円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
745 |
1,284 |
579 |
1,451 |
|
賞与引当金 |
16,392 |
24,718 |
16,392 |
24,718 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。