|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和６年12月31日) |
当事業年度 (令和７年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和６年12月31日) |
当事業年度 (令和７年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
預り保証金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 令和６年１月１日 至 令和６年12月31日) |
当事業年度 (自 令和７年１月１日 至 令和７年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
協賛金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
訴訟関連収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社整理損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
訴訟関連損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 令和６年１月１日 至 令和６年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
当事業年度（自 令和７年１月１日 至 令和７年12月31日）
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法（ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用
しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３年～30年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
当社は、前払年金費用及び退職給付引当金並びに退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。期末において年金資産残高が退職給付債務を超過している場合は、超過額を前払年金費用として計上しております。
(3) 株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に記載のとおりであります。
固定資産の減損
（見積りの内容）
・固定資産の収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった場合に、一定の条件の下で回収可能価額を見積り帳簿価額を減額しております。
（当事業年度に計上した金額）
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
有形固定資産 |
65,797 |
83,540 |
|
減損損失 |
－ |
23,093 |
（その他見積りの内容に関する理解に資する情報）
計上した金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」の内容と同一であります。
（貸借対照表）
前事業年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「敷金及び保証金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた43,969千円は、「敷金及び保証金」28,167千円、「その他」15,801千円として組み替えております。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （令和６年12月31日） |
当事業年度 （令和７年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
6,072千円 |
9,072千円 |
|
短期金銭債務 |
－ |
236 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 令和６年１月１日 至 令和６年12月31日) |
当事業年度 (自 令和７年１月１日 至 令和７年12月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
177千円 |
1,362千円 |
|
売上原価 |
－ |
1,598 |
|
その他の営業取引高 |
－ |
2,290 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
60,457 |
10,169 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度63.3％、当事業年度63.4％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度36.7％、当事業年度36.6％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 令和６年１月１日 至 令和６年12月31日) |
当事業年度 (自 令和７年１月１日 至 令和７年12月31日) |
|
給料及び手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
前事業年度（令和６年12月31日）
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額は89,030千円であります。
当事業年度（令和７年12月31日）
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額は108,750千円であります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （令和６年12月31日） |
|
当事業年度 （令和７年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
165,556千円 |
|
172,763千円 |
|
減損損失否認 |
66,735 |
|
65,704 |
|
関係会社株式評価損否認 |
6,437 |
|
4,931 |
|
関係会社出資金評価損否認 |
20,235 |
|
－ |
|
投資有価証券評価損否認 |
4,144 |
|
4,249 |
|
投資損失引当金否認 |
5,072 |
|
5,200 |
|
株主優待引当金否認 |
8,364 |
|
2,894 |
|
資産除去債務 |
5,881 |
|
6,029 |
|
その他 |
1,511 |
|
1,437 |
|
繰延税金資産小計 |
283,939 |
|
263,211 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△160,687 |
|
△159,659 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△110,680 |
|
△87,187 |
|
評価性引当額小計 |
△271,367 |
|
△246,847 |
|
繰延税金資産合計 |
12,571 |
|
16,363 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△3,318 |
|
△3,402 |
|
前払年金費用 |
△10,979 |
|
△11,590 |
|
繰延税金負債合計 |
△14,298 |
|
△14,993 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△1,726 |
|
1,370 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （令和６年12月31日） |
|
当事業年度 （令和７年12月31日） |
|
法定実効税率 |
33.8％ |
|
33.8％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
6.1 |
|
10.2 |
|
受取配当金等益金不算入 |
△18.3 |
|
△0.0 |
|
住民税均等割 |
2.4 |
|
3.4 |
|
評価性引当額の増減 |
△3.2 |
|
△42.4 |
|
税率変更による影響額(注) |
△31.2 |
|
△2.9 |
|
その他 |
1.1 |
|
△4.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△9.3 |
|
△2.3 |
３．法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
前事業年度に資本金を10,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となったことに伴い、令和７年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債について、法定実効税率を30.4％から33.8％に変更して計算しております。
この変更により、前事業年度の繰延税金資産（繰延税金負債を控除した金額）が1,470千円増加し、法人税等調整額が1,470千円減少しております。
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が令和７年３月31日に国会で成立したことに伴い、令和８年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、令和９年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債について、法定実効税率を33.8％から34.6％に変更して計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産（繰延税金負債を控除した金額）が368千円減少し、法人税等調整額が368千円増加しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
期末減価償却累計額及び減損損失累計額又は償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
257,458 |
3,257 |
23,317 |
18,976 (17,657) |
237,399 |
230,153 |
|
|
構築物 |
20,945 |
－ |
－ |
2,150 (1,143) |
20,945 |
18,040 |
|
|
車両運搬具 |
7,698 |
9,296 |
7,118 |
4,509 (3,799) |
9,876 |
5,089 |
|
|
工具、 器具及び備品 |
44,820 |
5,606 |
5,314 |
3,088 (436) |
45,112 |
40,972 |
|
|
土地 |
36,038 |
－ |
－ |
－ |
36,038 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
－ |
34,026 |
5,603 |
－ |
28,422 |
－ |
|
|
計 |
366,962 |
52,186 |
41,353 |
28,723 (23,036) |
377,795 |
294,255 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
104,241 |
－ |
－ |
- |
104,241 |
104,241 |
|
|
計 |
104,241 |
－ |
－ |
－ |
104,241 |
104,241 |
（注）１．「当期首残高」及び「当期末残高」は、取得価額により記載しております。
２．「当期償却額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
３．当期増加額の主な内訳は次のとおりであります。
建設仮勘定 万代テラスハジマリヒロバ建築費 28,169千円
４．当期減少額の主な内訳は次のとおりであります。
建物 京都市西岩本町店舗の撤退 23,317千円
|
（単位：千円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
4,856 |
1,897 |
4,700 |
2,052 |
|
株主優待引当金 |
24,784 |
8,339 |
24,546 |
8,577 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。