|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
雇用調整助成金 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金戻入額 |
|
|
|
協賛金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
支払補償費 |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失（△） |
△ |
△ |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
1,647,035 |
75.9 |
1,694,528 |
73.6 |
|
Ⅱ 経費 |
|
※ 522,203 |
24.1 |
※ 609,021 |
26.4 |
|
売上原価 |
|
2,169,238 |
|
2,303,550 |
|
原価計算の方法
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
※主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
業務委託費（千円） |
150,542 |
145,872 |
|
外注費（千円） |
194,144 |
266,145 |
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越 利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本 合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越 利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
転換社債型新株予約権付社債の転換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本 合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
|
△ |
|
転換社債型新株予約権付社債の転換 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物附属設備 ６年～15年
工具、器具及び備品 ３年～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエアは社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）関係会社事業損失引当金
関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態を勘案し、損失負担見込み額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社は、カスタマーリレーション事業を展開しており、顧客に対してカスタマーサクセス総合支援やソーシャルアプリサポート、インターネットモニタリングなどの「グロース支援サービス」及びスクールガーディアンやフロントサポート、システムプロダクトなどの「アダプション支援サービス」を提供しております。
なお、当社は当事業の単一セグメントであります。
当事業における主な履行義務は、顧客に対して役務を提供する義務であり、役務の提供に従って顧客が便益を享受するため、役務に対する支配が顧客に移転した時点において、約束した履行義務が充足されると判断していることから、役務提供の完了時点で収益を認識しております。
一部の契約においては、役務に対する支配が顧客に契約期間にわたり移転するため、約束した履行義務が契約期間にわたり充足されると判断していることから、契約期間にわたり収益を認識しております。
１．繰延税金資産の回収可能性
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 前事業年度 29,346千円（繰延税金負債との相殺前の金額は29,346千円）
当事業年度 23,274千円（繰延税金負債との相殺前の金額は23,274千円）
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「１ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した内容と同一であるため、記載を省略しております。
２．固定資産の減損
(1）当事業年度の財務諸表に計上した額
（単位：千円）
|
|
前事業年度（2024年12月31日） |
当事業年度（2025年12月31日） |
|
有形固定資産 |
42,884 |
37,184 |
|
無形固定資産 |
3,396 |
2,597 |
|
投資その他の資産（注） |
19,196 |
16,075 |
（注）固定資産の減損に係る会計基準の対象資産となります。
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
「１ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した内容と同一であるため、記載を省略しております。
※１ 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
契約資産 |
|
|
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
3,894千円 |
3,233千円 |
|
短期金銭債務 |
11,453 |
13,580 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
32,653千円 |
15,237千円 |
|
売上原価 |
148,430 |
142,915 |
|
販売費及び一般管理費 |
22,555 |
24,352 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
20,906 |
19,440 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度24.4％、当事業年度22.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度75.6％、当事業年度77.4％であります。販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
減価償却費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※３ 関係会社株式評価損、貸倒引当金繰入額及び関係会社事業損失引当金繰入額
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
当社の在外連結子会社である、adish International Corporationの財政状態及び経営成績を勘案し、当社所有の株式に対する評価及び債権に係る将来の回収可能性等を見直した結果、関係会社株式評価損4,445千円、関係会社事業損失引当金繰入額17,396千円を計上しております。
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
当社の在外連結子会社である、adish International Corporationの財政状態及び経営成績を勘案し、債権に係る将来の回収可能性等を見直した結果、関係会社事業損失引当金戻入額906千円を計上しております。
子会社株式
子会社株式は、市場価格のない株式のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
区分 |
前事業年度（2024年12月31日） |
当事業年度（2025年12月31日） |
|
関係会社株式 |
35,000 |
35,000 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業所税 |
1,717千円 |
|
1,750千円 |
|
貸倒引当金 |
162 |
|
816 |
|
株式報酬費用 |
3,631 |
|
8,812 |
|
固定資産一括償却 |
938 |
|
522 |
|
関係会社株式評価損 |
26,908 |
|
27,561 |
|
資産除去債務 |
5,905 |
|
7,154 |
|
繰越欠損金 |
112,712 |
|
113,520 |
|
関係会社事業損失引当金 |
6,047 |
|
5,872 |
|
繰延税金資産小計 |
158,024 |
|
166,010 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△85,813 |
|
△92,605 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△42,863 |
|
△50,130 |
|
評価性引当額小計 |
△128,677 |
|
△142,736 |
|
繰延税金資産合計 |
29,346 |
|
23,274 |
|
繰延税金資産の純額 |
29,346 |
|
23,274 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（2025年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産については、法定実効税率を34.6％から35.4％に変更し計算しております。
この変更による財務諸表等への影響はありません。
顧客との契約から生じる収益を把握するための基礎となる情報は、「１ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に記載した内容と同一であるため、記載を省略しております。
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」をご参照ください。
（単位：千円）
|
資産の種類 |
当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期末 残高 |
当期末 減価償却累計額 又は償却累計額 |
当期 償却額 |
差引 当期末 残高 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
55,635 |
－ |
－ |
55,635 |
29,609 |
3,604 |
26,026 |
|
工具、器具及び備品 |
53,317 |
6,884 |
3,542 |
56,659 |
45,501 |
8,980 |
11,158 |
|
有形固定資産計 |
108,953 |
6,884 |
3,542 |
112,295 |
75,110 |
12,585 |
37,184 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
3,996 |
－ |
－ |
3,996 |
1,398 |
799 |
2,597 |
|
無形固定資産計 |
3,996 |
－ |
－ |
3,996 |
1,398 |
799 |
2,597 |
（注）１．「当期首残高」「当期増加額」「当期減少額」「当期末残高」については、取得価額により記載しております。
２．「工具、器具及び備品」の「当期増加額」6,884千円は主にPCの購入によるものであります。
３．「工具、器具及び備品」の「当期減少額」3,542千円はPC15台の廃棄処分によるものであります。
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
470 |
2,316 |
470 |
2,316 |
|
関係会社事業損失引当金 |
17,482 |
－ |
906 |
16,575 |
（注）１．貸倒引当金の当期増加額2,316千円は、個別引当に伴う貸倒引当金の計上及び一般債権の貸倒実績率によるものであります。
２．貸倒引当金の当期減少額470千円は、洗替による戻入額であります。
３．関係会社事業損失引当金の当期減少額906千円は、子会社の財政状態を勘案し損失負担見込額を見直したものであります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。