１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
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(単位：千円)
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前連結会計年度 (2024年12月31日)
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当連結会計年度 (2025年12月31日)
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資産の部
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流動資産
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現金及び預金
|
1,486,857
|
1,652,661
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売掛金
|
86,666
|
392,110
|
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仕掛品
|
28,942
|
537
|
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前払費用
|
27,585
|
24,958
|
|
|
その他
|
169,197
|
123,487
|
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|
流動資産合計
|
1,799,249
|
2,193,755
|
|
固定資産
|
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有形固定資産
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建物
|
29,409
|
50,130
|
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減価償却累計額
|
△19,651
|
△27,662
|
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建物（純額）
|
9,757
|
22,467
|
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工具、器具及び備品
|
114,735
|
81,425
|
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減価償却累計額
|
△56,519
|
△52,648
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減損損失累計額
|
△32,740
|
-
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工具、器具及び備品（純額）
|
25,475
|
28,777
|
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リース資産
|
6,690
|
6,690
|
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減価償却累計額
|
△3,235
|
△4,457
|
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リース資産（純額）
|
3,454
|
2,233
|
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|
有形固定資産合計
|
38,687
|
53,478
|
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|
無形固定資産
|
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|
のれん
|
3,605
|
3,071
|
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|
顧客関連資産
|
519,750
|
442,750
|
|
|
|
その他
|
40
|
0
|
|
|
|
無形固定資産合計
|
523,396
|
445,821
|
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|
投資その他の資産
|
|
|
|
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|
投資有価証券
|
14,317
|
41,593
|
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|
敷金
|
67,838
|
67,838
|
|
|
|
繰延税金資産
|
296,383
|
170,262
|
|
|
|
その他
|
3,037
|
1,467
|
|
|
|
投資その他の資産合計
|
381,576
|
281,161
|
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|
固定資産合計
|
943,660
|
780,461
|
|
繰延資産
|
|
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社債発行費
|
14,468
|
9,455
|
|
|
創立費
|
-
|
547
|
|
|
繰延資産合計
|
14,468
|
10,002
|
|
資産合計
|
2,757,378
|
2,984,220
|
|
|
|
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|
(単位：千円)
|
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|
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前連結会計年度 (2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (2025年12月31日)
|
負債の部
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流動負債
|
|
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|
買掛金
|
50,598
|
33,112
|
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|
１年内償還予定の社債
|
288,000
|
234,000
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金
|
218,018
|
309,840
|
|
|
リース債務
|
1,350
|
697
|
|
|
未払法人税等
|
300
|
127
|
|
|
契約負債
|
100,267
|
119,053
|
|
|
株主優待引当金
|
-
|
2,739
|
|
|
その他
|
54,263
|
138,442
|
|
|
流動負債合計
|
712,798
|
838,013
|
|
固定負債
|
|
|
|
|
社債
|
546,000
|
312,000
|
|
|
長期借入金
|
648,134
|
892,439
|
|
|
リース債務
|
2,478
|
1,780
|
|
|
資産除去債務
|
12,378
|
19,710
|
|
|
固定負債合計
|
1,208,990
|
1,225,930
|
|
負債合計
|
1,921,789
|
2,063,944
|
純資産の部
|
|
|
|
株主資本
|
|
|
|
|
資本金
|
96,776
|
96,776
|
|
|
資本剰余金
|
1,513,516
|
1,513,516
|
|
|
利益剰余金
|
257,620
|
406,141
|
|
|
自己株式
|
△1,037,163
|
△1,097,138
|
|
|
株主資本合計
|
830,750
|
919,295
|
|
その他の包括利益累計額
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
△59
|
△3,917
|
|
|
その他の包括利益累計額合計
|
△59
|
△3,917
|
|
新株予約権
|
4,897
|
4,897
|
|
純資産合計
|
835,589
|
920,275
|
負債純資産合計
|
2,757,378
|
2,984,220
|
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
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(単位：千円)
|
|
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|
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
売上高
|
681,642
|
1,858,712
|
売上原価
|
198,262
|
334,357
|
売上総利益
|
483,379
|
1,524,354
|
販売費及び一般管理費
|
599,867
|
1,128,176
|
営業利益又は営業損失（△）
|
△116,487
|
396,178
|
営業外収益
|
|
|
|
受取利息
|
115
|
1,893
|
|
受取配当金
|
1
|
1
|
|
助成金収入
|
300
|
-
|
|
為替差益
|
-
|
26
|
|
雑収入
|
599
|
1,944
|
|
営業外収益合計
|
1,016
|
3,865
|
営業外費用
|
|
|
|
支払利息
|
4,603
|
20,755
|
|
為替差損
|
4
|
-
|
|
社債発行費償却
|
3,701
|
5,251
|
|
社債保証費
|
619
|
1,852
|
|
解約違約金
|
5,255
|
-
|
|
リース解約損
|
2,126
|
-
|
|
その他
|
594
|
2,918
|
|
営業外費用合計
|
16,905
|
30,778
|
経常利益又は経常損失（△）
|
△132,377
|
369,265
|
特別利益
|
|
|
|
固定資産売却益
|
1,717
|
995
|
|
投資有価証券売却益
|
-
|
23,709
|
|
特別利益合計
|
1,717
|
24,704
|
特別損失
|
|
|
|
固定資産除却損
|
0
|
129
|
|
過年度決算訂正関連費用
|
-
|
35,802
|
|
特別損失合計
|
0
|
35,931
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）
|
△130,659
|
358,039
|
法人税、住民税及び事業税
|
529
|
944
|
法人税等調整額
|
△323,819
|
126,089
|
法人税等合計
|
△323,289
|
127,033
|
当期純利益
|
192,630
|
231,005
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
192,630
|
231,005
|
【連結包括利益計算書】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
当期純利益
|
192,630
|
231,005
|
その他の包括利益
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
△59
|
△3,858
|
|
その他の包括利益合計
|
△59
|
△3,858
|
包括利益
|
192,571
|
227,147
|
（内訳）
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益
|
192,571
|
227,147
|
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
(単位：千円)
|
|
株主資本
|
資本金
|
新株式申込証拠金
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
自己株式
|
株主資本合計
|
当期首残高
|
92,982
|
664
|
1,509,722
|
127,074
|
△996,883
|
733,559
|
当期変動額
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
3,794
|
△4,984
|
3,794
|
|
|
2,603
|
新株式申込証拠金の払込
|
|
4,320
|
|
|
|
4,320
|
剰余金の配当
|
|
|
|
△62,084
|
|
△62,084
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
|
|
|
192,630
|
|
192,630
|
自己株式の取得
|
|
|
|
|
△40,280
|
△40,280
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
|
|
|
|
|
|
-
|
当期変動額合計
|
3,794
|
△664
|
3,794
|
130,546
|
△40,280
|
97,190
|
当期末残高
|
96,776
|
-
|
1,513,516
|
257,620
|
△1,037,163
|
830,750
|
|
その他の包括利益累計額
|
新株予約権
|
純資産合計
|
その他有価証券評価差額金
|
その他の包括利益累計額合計
|
当期首残高
|
-
|
-
|
7,501
|
741,061
|
当期変動額
|
|
|
|
|
新株の発行
|
|
|
|
2,603
|
新株式申込証拠金の払込
|
|
|
|
4,320
|
剰余金の配当
|
|
|
|
△62,084
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
|
|
|
192,630
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△40,280
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
|
△59
|
△59
|
△2,603
|
△2,662
|
当期変動額合計
|
△59
|
△59
|
△2,603
|
94,527
|
当期末残高
|
△59
|
△59
|
4,897
|
835,589
|
当連結会計年度(自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
(単位：千円)
|
|
株主資本
|
資本金
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
自己株式
|
株主資本合計
|
当期首残高
|
96,776
|
1,513,516
|
257,620
|
△1,037,163
|
830,750
|
当期変動額
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当
|
|
|
△82,484
|
|
△82,484
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
|
|
231,005
|
|
231,005
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△59,975
|
△59,975
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
|
|
|
|
|
-
|
当期変動額合計
|
-
|
-
|
148,520
|
△59,975
|
88,544
|
当期末残高
|
96,776
|
1,513,516
|
406,141
|
△1,097,138
|
919,295
|
|
その他の包括利益累計額
|
新株予約権
|
純資産合計
|
その他有価証券 評価差額金
|
その他の包括利益 累計額合計
|
当期首残高
|
△59
|
△59
|
4,897
|
835,589
|
当期変動額
|
|
|
|
|
剰余金の配当
|
|
|
|
△82,484
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
|
|
|
231,005
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△59,975
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
|
△3,858
|
△3,858
|
-
|
△3,858
|
当期変動額合計
|
△3,858
|
△3,858
|
-
|
84,686
|
当期末残高
|
△3,917
|
△3,917
|
4,897
|
920,275
|
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）
|
△130,659
|
358,039
|
|
減価償却費
|
10,839
|
27,032
|
|
無形固定資産償却費
|
38,767
|
77,534
|
|
社債発行費償却
|
3,701
|
5,251
|
|
社債保証費
|
619
|
1,852
|
|
過年度決算訂正関連費用
|
-
|
35,802
|
|
為替差損益（△は益）
|
4
|
△26
|
|
固定資産除却損
|
-
|
129
|
|
固定資産売却損益（△は益）
|
△1,717
|
△995
|
|
投資有価証券売却損益（△は益）
|
-
|
△23,709
|
|
株主優待引当金の増減額（△は減少）
|
-
|
2,739
|
|
受取利息及び受取配当金
|
△116
|
△1,894
|
|
支払利息
|
4,603
|
20,755
|
|
売上債権の増減額（△は増加）
|
153,183
|
△305,443
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加）
|
△28,551
|
28,369
|
|
仕入債務の増減額（△は減少）
|
37,056
|
△17,485
|
|
未払金の増減額（△は減少）
|
△6,473
|
△1,678
|
|
未払費用の増減額（△は減少）
|
14,062
|
△2,743
|
|
契約負債の増減額（△は減少）
|
△10,762
|
18,785
|
|
前払費用の増減額（△は増加）
|
△1,013
|
3,032
|
|
未収入金の増減額（△は増加）
|
29
|
149
|
|
預り金の増減額（△は減少）
|
4,198
|
859
|
|
前払金の増減額（△は増加）
|
△13,294
|
6,170
|
|
未収消費税等の増減額（△は増加）
|
△41,638
|
62,181
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少）
|
-
|
87,941
|
|
その他
|
△8,281
|
△2,213
|
|
小計
|
24,557
|
380,435
|
|
利息及び配当金の受取額
|
116
|
1,894
|
|
利息の支払額
|
△4,769
|
△21,364
|
|
法人税等の支払額
|
△132,709
|
△31,835
|
|
解約違約金
|
5,255
|
-
|
|
過年度決算訂正関連費用の支払額
|
-
|
△35,802
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
△107,549
|
293,328
|
投資活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出
|
△18,115
|
△35,470
|
|
有形固定資産の売却による収入
|
2,401
|
1,678
|
|
投資有価証券の取得による支出
|
△14,408
|
△59,096
|
|
投資有価証券の売却による収入
|
-
|
51,703
|
|
敷金及び保証金の差入による支出
|
△18,067
|
-
|
|
敷金及び保証金の回収による収入
|
70
|
-
|
|
従業員に対する貸付けによる支出
|
△3,940
|
△800
|
|
従業員に対する貸付金の回収による収入
|
1,041
|
2,915
|
|
創立費の支払による支出
|
-
|
△605
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー
|
△51,018
|
△39,674
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
財務活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出
|
△78,226
|
△263,873
|
|
長期借入れによる収入
|
750,000
|
600,000
|
|
社債の償還による支出
|
△194,000
|
△288,000
|
|
社債の発行による収入
|
197,790
|
-
|
|
リース債務の返済による支出
|
△799
|
△1,350
|
|
株式の発行による収入
|
4,320
|
-
|
|
自己株式の取得による支出
|
△40,280
|
△59,975
|
|
配当金の支払額
|
△62,178
|
△82,302
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー
|
576,626
|
△95,501
|
現金及び現金同等物に係る換算差額
|
△4
|
26
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
|
418,054
|
158,178
|
現金及び現金同等物の期首残高
|
1,144,385
|
1,562,440
|
現金及び現金同等物の期末残高
|
1,562,440
|
1,720,618
|
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
3社
連結子会社の名称
|
サイジニア株式会社
|
|
LAMBDA株式会社
|
|
DELTA株式会社
|
2025年３月３日付でVOICE株式会社(現 LAMBDA株式会社)を新たに設立し、連結の範囲に含めております。
2025年12月１日付でDELTA株式会社を新たに設立し、連結の範囲に含めております。
VOICE株式会社は、2025年10月27日付でLAMBDA株式会社に社名変更しております。
(2) 主要な非連結子会社名
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結決算日の変更に関する事項
当社は、2024年９月27日開催の定時株主総会の決議により、事業年度の末日を従来の６月30日から12月31日に変更いたしました。これに伴い、前連結会計年度は2024年７月１日から2024年12月31日までの６ヶ月間となっております。
４．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
５．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② 棚卸資産
仕掛品については、個別法による原価法によっております。（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
主な耐用年数は、以下のとおりであります。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な繰延資産の処理方法
① 創立費
５年間で均等償却しております。
② 社債発行費
社債の償還までの期間にわたり、定額法により償却しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
株主優待引当金
株主優待制度に係る費用の発生に備えるため、翌連結会計年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
CX改善サービス
商品検索エンジン「ZETA SEARCH」をはじめとする自社ライセンス商品の販売とその保守及びホスティング契約を手掛けております。ライセンス商品については、ライセンスを使用可能となった時点で、収益を認識しております。また、ライセンスの更新においては、更新後のライセンス期間開始時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。ライセンスの保守契約とホスティング契約については、契約期間にわたりサービスを顧客に提供する義務を負うことから、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。
ただし、ライセンス取引はライセンスが供与される時点で存在する企業の知的財産を使用する権利であることから、通常はその権利を付与した時点ないしは通常の入金サイトで当然に対価の回収も行われるべきであると考えられるため、回収サイトが長期間にわたるライセンス取引については、対価の回収を行った時点で収益を認識しております。
(6) のれん及び顧客関連資産の償却方法及び償却期間
のれん及び顧客関連資産
10年間の定額法により償却しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金・要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日が到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動については僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
(重要な会計上の見積り)
(1) のれん及び顧客関連資産の評価
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
のれん
|
3,605
|
3,071
|
顧客関連資産
|
519,750
|
442,750
|
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
のれん及び顧客関連資産は2021年７月１日を効力発生日、2021年８月31日をみなし取得日として、当社を株式交換完全親会社、旧ZETA株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を行った際に発生したものであります。当社は社外の専門家を利用し、被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負債のうち企業結合日に識別可能なものに対して、企業結合日における時価を基礎として配分し、取得原価と取得原価の配分額との差額をのれん及び顧客関連資産として計上しております。のれん及び顧客関連資産は、完全子会社化時点において価値算定の対象となった資産から得られる将来キャッシュ・フローを基に計上され、連結財務諸表にそれぞれ ① の金額で計上されております。
当社は、事業計画及び損益実績を用いて減損の兆候の有無を判定しており、当該判定における主要な仮定は、既存顧客売上高及び営業利益率であります。なお、当連結会計年度においては、のれん及び顧客関連資産の減損の兆候は識別されておりません。
将来の経済状況や経営環境の変動等により仮定の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、減損損失が発生する可能性があります。
(2) 繰延税金資産の回収可能性
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
繰延税金資産
|
296,383
|
170,262
|
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）に従って過去の税務上の欠損金の発生状況及び将来の課税所得の見積りにより企業分類を判定し、一時差異等の解消年度のスケジューリングを行い、回収可能と見込まれる金額について繰延税金資産を計上しております。
将来課税所得の見積りは将来の事業計画を基礎として算定しており、スケジューリング可能な一時差異等に係る繰延税金資産について回収可能性があるものと判断しております。
課税所得の見積りは、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した金額が将来課税所得の見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識される繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(会計方針の変更)
(連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲の変更）
従来、証券会社預け金は資金の範囲に含めておりませんでしたが、当連結会計年度より、資金の範囲に含めることとしました。
これは、有価証券投資が当連結会計年度より活発に行われるようになり、資金管理活動の実情に合わせて証券会社預け金を資金の範囲に含めることで、より適切にキャッシュ・フローの状況を表示できると判断したことによるものです。
当該会計方針の変更は遡及適用され、現金及び現金同等物の期首残高については遡及適用後の金額となっています。この変更により、遡及適用を行う前と比べて、当連結会計年度における「現金及び現金同等物の期首残高」が75,582千円、「現金及び現金同等物の期末残高」が67,956千円、それぞれ増加しています。
(未適用の会計基準等)
・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号 2024年９月13日 企業会計基準委員会）
・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号 2024年９月13日 企業会計基準委員会）等
(1) 概要
企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取り組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。
借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。
(2) 適用予定日
2028年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
役員報酬
|
93,500
|
千円
|
177,300
|
千円
|
給与手当
|
212,186
|
〃
|
370,945
|
〃
|
無形固定資産償却費
|
38,767
|
〃
|
77,534
|
〃
|
※２ 固定資産売却益
固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
工具、器具及び備品
|
1,717
|
千円
|
995
|
千円
|
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
その他有価証券評価差額金
|
|
|
|
|
当期発生額
|
△90
|
千円
|
△3,917
|
千円
|
組替調整額
|
－
|
〃
|
59
|
〃
|
法人税等及び税効果調整前
|
△90
|
〃
|
△3,858
|
〃
|
法人税等及び税効果額
|
31
|
〃
|
－
|
〃
|
その他有価証券評価差額金
|
△59
|
〃
|
△3,858
|
〃
|
その他の包括利益合計
|
△59
|
〃
|
△3,858
|
〃
|
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式 (株)
|
12,871,032
|
12,897,568
|
－
|
25,768,600
|
（変動事由の概要）
普通株式の発行済株式の増加数の内訳は、以下のとおりであります。
新株予約権の行使による増加 15,936株
株式分割（１：２）による増加 12,881,632株
２ 自己株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式 (株)
|
2,523,680
|
2,623,680
|
－
|
5,147,360
|
（変動事由の概要）
普通株式の自己株式の増加数の内訳は、以下のとおりであります。
市場からの買付けによる増加 100,000株
株式分割（１：２）による増加 2,523,680株
３ 新株予約権等に関する事項
会社名
|
内訳
|
目的となる
株式の種類
|
目的となる株式の数(株)
|
当連結会計 年度末残高
(千円)
|
当連結会計 年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計 年度末
|
提出会社
|
ストックオプションとしての新株予約権
|
－
|
－
|
－
|
－
|
－
|
4,897
|
合計
|
－
|
－
|
－
|
－
|
4,897
|
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額
(千円)
|
１株当たり
配当額
(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2024年８月14日
取締役会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
62,084
|
6.00
|
2024年６月30日
|
2024年９月30日
|
(注) 当社は、2024年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割を実施いたしました。上記期末配当につきましては、基準日が2024年６月30日であるため、当該株式分割前の株式数を基準として配当いたしました。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額
(千円)
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2025年２月25日
取締役会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
82,484
|
4.00
|
2024年12月31日
|
2025年３月31日
|
当連結会計年度(自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式 (株)
|
25,768,600
|
－
|
－
|
25,768,600
|
２ 自己株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式 (株)
|
5,147,360
|
189,500
|
－
|
5,336,860
|
（変動事由の概要）
普通株式の自己株式の増加数の内訳は、以下のとおりであります。
市場からの買付けによる増加 189,500株
３ 新株予約権等に関する事項
会社名
|
内訳
|
目的となる
株式の種類
|
目的となる株式の数(株)
|
当連結会計 年度末残高
(千円)
|
当連結会計 年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計 年度末
|
提出会社
|
ストックオプションとしての新株予約権
|
－
|
－
|
－
|
－
|
－
|
4,897
|
合計
|
－
|
－
|
－
|
－
|
4,897
|
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額
(千円)
|
１株当たり
配当額
(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2025年２月25日
取締役会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
82,484
|
4.00
|
2024年12月31日
|
2025年３月31日
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額
(千円)
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2026年２月９日
取締役会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
89,899
|
4.40
|
2025年12月31日
|
2026年３月31日
|
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
|
当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
|
現金及び預金
|
1,486,857
|
千円
|
1,652,661
|
千円
|
流動資産その他（証券会社預け金）
|
75,582
|
〃
|
67,956
|
〃
|
現金及び現金同等物
|
1,562,440
|
千円
|
1,720,618
|
千円
|
(リース取引関係)
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産 サーバー機器（「工具、器具及び備品」）であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「５．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心とし、一時的な余裕資金の運用については、安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については自己資金による充当を基本としておりますが、必要に応じて金融機関等からの借入により調達しております。なお、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の「与信限度額管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制となっております。
投資有価証券は、主に同業関連の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金は、主に建物の賃借時に差入れているものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、金額的重要性の観点から個別に定期的な信用調査を行うなどしてリスク軽減策につなげております。
買掛金は、１年以内の支払期日であります。当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。これらの債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金回収が早期かつ手元資金が潤沢にあり当社財務担当が一括管理しているため、リスクは極めて僅少であると考えております。
長期借入金及び社債は、子会社にて運転資金や将来への事業投資を使途として調達したものであります。長期借入金は一部を固定金利とすることにより、金利変動リスクを回避しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年12月31日)
|
連結貸借対照表計上額
(千円)
|
時価
(千円)
|
差額
(千円)
|
(1) 投資有価証券
|
|
|
|
その他有価証券
|
14,317
|
14,317
|
－
|
(2) 敷金
|
67,838
|
67,404
|
△433
|
資産計
|
82,155
|
81,721
|
△433
|
(1) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)
|
866,152
|
864,664
|
△1,487
|
(2) 社債(１年内償還予定の社債を含む)
|
834,000
|
826,183
|
△7,816
|
(3) リース債務(１年内返済予定のリース債務を含む)
|
3,828
|
3,805
|
△22
|
負債計
|
1,703,980
|
1,694,653
|
△9,326
|
(注) １.「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2025年12月31日)
|
連結貸借対照表計上額
(千円)
|
時価
(千円)
|
差額
(千円)
|
(1) 投資有価証券
|
|
|
|
その他有価証券
|
41,593
|
41,593
|
－
|
(2) 敷金
|
67,838
|
67,002
|
△835
|
資産計
|
109,431
|
108,595
|
△835
|
(1) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)
|
1,202,279
|
1,201,258
|
△1,020
|
(2) 社債(１年内償還予定の社債を含む)
|
546,000
|
534,202
|
△11,797
|
(3) リース債務(１年内返済予定のリース債務を含む)
|
2,478
|
2,464
|
△14
|
負債計
|
1,750,757
|
1,737,924
|
△12,831
|
(注) １.「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注) ２．長期借入金、社債及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年12月31日)
|
１年以内
(千円)
|
１年超
２年以内
(千円)
|
２年超
３年以内
(千円)
|
３年超
４年以内
(千円)
|
４年超
５年以内
(千円)
|
５年超
(千円)
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む）
|
218,018
|
189,828
|
167,660
|
155,060
|
135,586
|
－
|
社債 （１年内償還予定の社債を含む）
|
288,000
|
234,000
|
202,000
|
80,000
|
30,000
|
－
|
リース債務 （１年内返済予定のリース債務を含む）
|
1,350
|
697
|
705
|
714
|
360
|
－
|
合計
|
507,368
|
424,525
|
370,365
|
235,774
|
165,946
|
－
|
当連結会計年度(2025年12月31日)
|
１年以内
(千円)
|
１年超
２年以内
(千円)
|
２年超
３年以内
(千円)
|
３年超
４年以内
(千円)
|
４年超
５年以内
(千円)
|
５年超
(千円)
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む）
|
309,840
|
289,322
|
275,072
|
258,098
|
69,947
|
－
|
社債 （１年内償還予定の社債を含む）
|
234,000
|
202,000
|
80,000
|
30,000
|
－
|
－
|
リース債務 （１年内返済予定のリース債務を含む）
|
697
|
705
|
714
|
360
|
－
|
－
|
合計
|
544,537
|
492,027
|
355,786
|
288,458
|
69,947
|
－
|
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：
|
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
|
レベル２の時価：
|
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
|
レベル３の時価：
|
観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
|
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2024年12月31日）
区分
|
時価（千円）
|
レベル１
|
レベル２
|
レベル３
|
合計
|
投資有価証券
|
|
|
|
|
株式
|
14,317
|
－
|
－
|
14,317
|
資産計
|
14,317
|
－
|
－
|
14,317
|
当連結会計年度（2025年12月31日）
区分
|
時価（千円）
|
レベル１
|
レベル２
|
レベル３
|
合計
|
投資有価証券
|
|
|
|
|
株式
|
41,593
|
－
|
－
|
41,593
|
資産計
|
41,593
|
－
|
－
|
41,593
|
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2024年12月31日）
区分
|
時価（千円）
|
レベル１
|
レベル２
|
レベル３
|
合計
|
敷金
|
－
|
67,404
|
－
|
67,404
|
資産計
|
－
|
67,404
|
－
|
67,404
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む）
|
－
|
864,664
|
－
|
864,664
|
社債 （１年内償還予定の社債を含む）
|
－
|
826,183
|
－
|
826,183
|
リース債務 （１年内返済予定のリース債務を含む）
|
－
|
3,805
|
－
|
3,805
|
負債計
|
－
|
1,694,653
|
－
|
1,694,653
|
当連結会計年度（2025年12月31日）
区分
|
時価（千円）
|
レベル１
|
レベル２
|
レベル３
|
合計
|
敷金
|
－
|
67,002
|
－
|
67,002
|
資産計
|
－
|
67,002
|
－
|
67,002
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む）
|
－
|
1,201,258
|
－
|
1,201,258
|
社債 （１年内償還予定の社債を含む）
|
－
|
534,202
|
－
|
534,202
|
リース債務 （１年内返済予定のリース債務を含む）
|
－
|
2,464
|
－
|
2,464
|
負債計
|
－
|
1,737,924
|
－
|
1,737,924
|
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は、活発な市場で取引されているため、レベル１の時価に分類しております。
敷金
主に建物の賃借時に差入れている敷金・保証金であり、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りを基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金、社債及びリース債務
元利金の合計額を、残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
(ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
（第10回）
決議年月日
|
2016年９月29日
|
付与対象者の区分及び人数 (名)
|
当社取締役４名
|
株式の種類及び付与数 (株)
|
普通株式33,336株
|
付与日
|
2016年10月14日
|
権利確定条件
|
権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
|
対象勤務期間
|
期間の定めはありません。
|
権利行使期間
|
2016年10月15日～2066年10月14日
|
（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
（第12回）
決議年月日
|
2017年９月28日
|
付与対象者の区分及び人数 (名)
|
当社取締役３名
|
株式の種類及び付与数 (株)
|
普通株式12,376株
|
付与日
|
2017年10月13日
|
権利確定条件
|
権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
|
対象勤務期間
|
期間の定めはありません。
|
権利行使期間
|
2017年10月14日～2067年10月13日
|
（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
（第13回）
決議年月日
|
2018年９月27日
|
付与対象者の区分及び人数 (名)
|
当社取締役３名
|
株式の種類及び付与数 (株)
|
普通株式16,496株
|
付与日
|
2018年10月12日
|
権利確定条件
|
権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
|
対象勤務期間
|
期間の定めはありません。
|
権利行使期間
|
2018年10月13日～2068年10月12日
|
（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
（第10回）
決議年月日
|
2016年９月29日
|
権利確定前 (株)
|
|
前連結会計年度末
|
－
|
付与
|
－
|
失効
|
－
|
権利確定
|
－
|
未確定残
|
－
|
権利確定後 (株)
|
|
前連結会計年度末
|
8,808
|
権利確定
|
－
|
権利行使
|
－
|
失効
|
－
|
未行使残
|
8,808
|
（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
（第12回）
決議年月日
|
2017年９月28日
|
権利確定前 (株)
|
|
前連結会計年度末
|
－
|
付与
|
－
|
失効
|
－
|
権利確定
|
－
|
未確定残
|
－
|
権利確定後 (株)
|
|
前連結会計年度末
|
3,592
|
権利確定
|
－
|
権利行使
|
－
|
失効
|
－
|
未行使残
|
3,592
|
（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
（第13回）
決議年月日
|
2018年９月27日
|
権利確定前 (株)
|
|
前連結会計年度末
|
－
|
付与
|
－
|
失効
|
－
|
権利確定
|
－
|
未確定残
|
－
|
権利確定後 (株)
|
|
前連結会計年度末
|
5,824
|
権利確定
|
－
|
権利行使
|
－
|
失効
|
－
|
未行使残
|
5,824
|
（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
（第10回）
決議年月日
|
2016年９月29日
|
権利行使価格 (円)
|
1
|
行使時平均株価 (円)
|
－
|
付与日における公正な 評価単価 (円)
|
318
|
（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
（第12回）
決議年月日
|
2017年９月28日
|
権利行使価格 (円)
|
1
|
行使時平均株価 (円)
|
－
|
付与日における公正な 評価単価 (円)
|
251
|
（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
（第13回）
決議年月日
|
2018年９月27日
|
権利行使価格 (円)
|
1
|
行使時平均株価 (円)
|
－
|
付与日における公正な 評価単価 (円)
|
206
|
（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）及び2024年１月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）並びに2024年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の、当該連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額
|
5,394千円
|
(2)当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額
|
－千円
|
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度
(2024年12月31日)
|
|
当連結会計年度
(2025年12月31日)
|
繰延税金資産
|
|
|
|
|
|
減価償却超過額
|
1,000
|
千円
|
|
1,002
|
千円
|
未払費用等
|
123
|
〃
|
|
332
|
〃
|
その他有価証券評価差額金
|
31
|
〃
|
|
1,387
|
〃
|
新株予約権
|
1,694
|
〃
|
|
1,735
|
〃
|
税務上の繰越欠損金 (注)
|
527,938
|
〃
|
|
324,981
|
〃
|
資産除去債務
|
4,281
|
〃
|
|
6,983
|
〃
|
株主優待引当金
|
－
|
〃
|
|
947
|
〃
|
繰延税金資産小計
|
535,069
|
千円
|
|
337,370
|
千円
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)
|
△52,927
|
〃
|
|
△781
|
〃
|
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額
|
△5,975
|
〃
|
|
△10,106
|
〃
|
評価性引当額小計
|
△58,903
|
〃
|
|
△10,887
|
〃
|
繰延税金資産合計
|
476,165
|
千円
|
|
326,482
|
千円
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債
|
|
|
|
|
|
顧客関連資産
|
△179,781
|
千円
|
|
△156,219
|
千円
|
繰延税金負債合計
|
△179,781
|
千円
|
|
△156,219
|
千円
|
差引：繰延税金資産(負債)の純額
|
296,383
|
千円
|
|
170,262
|
千円
|
(注1) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、当社において、課税所得の発生により繰越欠損金が減少したためであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)
(単位：千円)
|
１年以内
|
２年以内
|
３年以内
|
４年以内
|
５年以内
|
５年超
|
合計
|
税務上の繰越欠損金(※1)
|
52,395
|
55,916
|
42,002
|
－
|
47,237
|
330,386
|
527,938
|
評価性引当額
|
△52,395
|
－
|
－
|
－
|
－
|
△531
|
△52,927
|
繰延税金資産
|
－
|
55,916
|
42,002
|
－
|
47,237
|
329,854
|
475,010 (※2)
|
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、翌連結会計年度以降に課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2025年12月31日)
(単位：千円)
|
１年以内
|
２年以内
|
３年以内
|
４年以内
|
５年以内
|
５年超
|
合計
|
税務上の繰越欠損金(※1)
|
－
|
－
|
－
|
－
|
13,747
|
311,233
|
324,981
|
評価性引当額
|
－
|
－
|
－
|
－
|
－
|
△781
|
△781
|
繰延税金資産
|
－
|
－
|
－
|
－
|
13,747
|
310,452
|
324,200 (※2)
|
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、翌連結会計年度以降に課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
前連結会計年度
(2024年12月31日)
|
|
当連結会計年度
(2025年12月31日)
|
法定実効税率
|
－
|
|
34.59％
|
（調整）
|
|
|
|
交際費等
|
－
|
|
0.15％
|
住民税均等割
|
－
|
|
0.06％
|
延滞金等
|
－
|
|
0.01％
|
のれん償却額
|
－
|
|
0.05％
|
税率変更による修正額
|
－
|
|
0.02％
|
評価性引当額の増減
|
－
|
|
1.22％
|
その他
|
－
|
|
△0.63％
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率
|
－
|
|
35.48％
|
前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2027年１月１日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.59％から35.43％に変更し計算しております。なお、この税率変更による影響は軽微であります。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
本社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を経過しているため、合理的に見積もった除去費用の金額を計上しております。
また、当期より新たに計上している資産除去債務の金額は、使用見込期間を取得から２年と見積り、割引率は0.854％を使用して計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
|
前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
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当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
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期首残高
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－
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千円
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12,378
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千円
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簡便法から原則法への変更による増加額
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12,378
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〃
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－
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〃
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有形固定資産の取得に伴う増加額
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－
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〃
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7,275
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〃
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時の経過による調整額
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－
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〃
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57
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〃
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期末残高
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12,378
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千円
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19,710
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千円
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(収益認識関係)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみの単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を時期別に分解した情報は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2024年７月１日 至 2024年12月31日）
(単位：千円)
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デジタルマーケティング ソリューション事業
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一時点で認識する収益
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467,055
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一定期間にわたって認識する収益
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214,586
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顧客との契約から生じる収益
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681,642
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その他の収益
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－
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外部顧客への売上高
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681,642
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当連結会計年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
(単位：千円)
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デジタルマーケティング ソリューション事業
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一時点で認識する収益
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1,502,344
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一定期間にわたって認識する収益
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356,367
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顧客との契約から生じる収益
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1,858,712
|
その他の収益
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－
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外部顧客への売上高
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1,858,712
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２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）５．会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
前連結会計年度（自 2024年７月１日 至 2024年12月31日）
(1) 契約負債の残高等
(単位：千円)
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当連結会計年度
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契約負債(期首残高)
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111,029
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契約負債(期末残高)
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100,267
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契約負債は、主に、保守サービス契約等について、顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、当初の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
当連結会計年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
(1) 契約負債の残高等
(単位：千円)
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当連結会計年度
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契約負債(期首残高)
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100,267
|
契約負債(期末残高)
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119,053
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契約負債は、主に、保守サービス契約等について、顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、当初の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
(単位：千円)
サービス区分別
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外部顧客への売上高
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CX改善サービス
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681,642
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合計
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681,642
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(注) CX改善サービス売上高681,642千円のうち、ライセンス売上高は418,544千円であります。
２．地域ごとの情報
(１) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(２) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
(単位：千円)
サービス区分別
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外部顧客への売上高
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CX改善サービス
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1,858,712
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合計
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1,858,712
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(注) CX改善サービス売上高1,858,712千円のうち、ライセンス売上高は1,354,574千円であります。
２．地域ごとの情報
(１) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(２) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
(単位：千円)
顧客の名称又は氏名
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金額
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富士ソフト㈱
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309,174
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度(自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
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前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
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当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
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１株当たり純資産額
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40.28
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円
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44.80
|
円
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１株当たり当期純利益金額
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9.31
|
円
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11.21
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円
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
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9.30
|
円
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11.20
|
円
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(注) １．2024年９月１日付で、普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。上記では、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
２．１株当たり当期純利益金額並びに潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日)
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当連結会計年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日)
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１株当たり当期純利益金額
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親会社株主に帰属する当期純利益(千円)
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192,630
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231,005
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普通株主に帰属しない金額(千円)
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－
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－
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円)
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192,630
|
231,005
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普通株式の期中平均株式数(株)
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20,694,449
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20,598,773
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)
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－
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－
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普通株式増加数(株)
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25,161
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18,174
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(うち新株予約権(株))
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(25,161)
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(18,174)
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要
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―
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―
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(重要な後発事象)
(自己株式の取得)
当社は、2026年３月４日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。
１．自己株式の取得を行う理由
当社株式の市場価格及び財務状況等を総合的に勘案し、株主利益の向上を図るために実施するものであります。
２．取得に係る事項の内容
(1) 取得対象株式の種類
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当社普通株式
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(2) 取得し得る株式の総数
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200,000株(上限)
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(3) 株式の取得価額の総額
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(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 0.98％)
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(3) 株式の取得価額の総額
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35,000,000円(上限)
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(4) 取得期間
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2026年３月５日～2026年５月31日
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(5) 株式の取得の方法
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東京証券取引所における市場買付
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