第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年９月１日から2026年２月28日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年８月31日）

当中間連結会計期間

（2026年２月28日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,304,975

7,915,547

売掛金

1,097,094

1,489,504

商品

10,405,960

13,635,396

未収消費税等

1,920,525

3,016,766

その他

1,841,945

2,369,712

貸倒引当金

△526,968

△476,899

流動資産合計

20,043,532

27,950,027

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

3,524,765

3,460,354

工具、器具及び備品（純額）

1,832,806

1,958,656

その他（純額）

498,894

470,835

有形固定資産合計

5,856,466

5,889,846

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,605,785

1,673,353

その他

186,136

141,584

無形固定資産合計

1,791,921

1,814,937

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

200,028

202,197

差入保証金

2,047,341

2,093,223

その他

999,076

944,935

貸倒引当金

△20

△175

投資その他の資産合計

3,246,427

3,240,181

固定資産合計

10,894,815

10,944,965

資産合計

30,938,347

38,894,993

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年８月31日）

当中間連結会計期間

（2026年２月28日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

394,651

533,130

短期借入金

※１,※２ 8,300,000

※１,※２ 10,700,000

１年内償還予定の社債

200,000

200,000

１年内返済予定の長期借入金

523,180

6,760,800

未払法人税等

417,399

1,198,471

賞与引当金

489,508

544,145

資産除去債務

91,582

86,151

その他

2,505,302

2,224,436

流動負債合計

12,921,623

22,247,134

固定負債

 

 

社債

300,000

200,000

長期借入金

8,889,973

5,512,400

資産除去債務

1,036,442

1,081,697

その他

114,048

150,105

固定負債合計

10,340,464

6,944,203

負債合計

23,262,088

29,191,337

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,373,285

1,456,231

資本剰余金

1,579,303

1,662,068

利益剰余金

4,916,381

7,037,197

自己株式

△668,489

△944,275

株主資本合計

7,200,481

9,211,222

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

160,922

207,360

その他の包括利益累計額合計

160,922

207,360

新株予約権

314,856

285,073

純資産合計

7,676,259

9,703,655

負債純資産合計

30,938,347

38,894,993

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

売上高

40,831,286

51,970,656

売上原価

30,387,140

37,875,867

売上総利益

10,444,146

14,094,789

販売費及び一般管理費

※ 9,745,584

※ 10,540,069

営業利益

698,562

3,554,719

営業外収益

 

 

受取利息

2,779

4,183

持分法による投資利益

65,036

2,169

為替差益

－

44,651

その他

8,305

4,372

営業外収益合計

76,121

55,377

営業外費用

 

 

支払利息

82,453

121,551

為替差損

18,265

－

和解金

－

18,320

その他

4,150

15,535

営業外費用合計

104,869

155,407

経常利益

669,814

3,454,689

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

16,968

34,417

特別利益合計

16,968

34,417

特別損失

 

 

減損損失

10,110

5,531

特別損失合計

10,110

5,531

税金等調整前中間純利益

676,672

3,483,574

法人税、住民税及び事業税

376,831

1,175,997

法人税等調整額

16,263

55,264

法人税等合計

393,094

1,231,262

中間純利益

283,578

2,252,311

親会社株主に帰属する中間純利益

283,578

2,252,311

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

中間純利益

283,578

2,252,311

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

37,844

46,438

その他の包括利益合計

37,844

46,438

中間包括利益

321,422

2,298,750

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

321,422

2,298,750

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

676,672

3,483,574

減価償却費

653,494

717,677

株式報酬費用

86,095

86,883

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△15,306

△49,093

賞与引当金の増減額（△は減少）

58,805

50,743

受取利息及び受取配当金

△2,779

△4,183

支払利息

82,453

121,551

持分法による投資損益（△は益）

△65,036

△2,169

助成金収入

△1,201

－

新株予約権戻入益

△16,968

△34,417

減損損失

10,110

5,531

売上債権の増減額（△は増加）

△394,459

△392,410

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,648,768

△3,229,436

仕入債務の増減額（△は減少）

59,071

138,479

未払又は未収消費税等の増減額

716,197

△1,141,776

その他

△198,011

△632,053

小計

369

△881,099

利息及び配当金の受取額

2,442

3,643

利息の支払額

△85,020

△127,557

助成金の受取額

1,201

－

法人税等の支払額

△217,567

△382,279

法人税等の還付額

181,077

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△117,496

△1,387,292

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△406,687

△313,665

無形固定資産の取得による支出

△333,335

△325,519

資産除去債務の履行による支出

△1,257

△7,974

差入保証金の差入による支出

△115,172

△72,718

差入保証金の回収による収入

13,200

32,175

投資活動によるキャッシュ・フロー

△843,252

△687,702

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

1,900,000

2,400,000

長期借入れによる収入

－

3,800,000

長期借入金の返済による支出

△297,990

△939,953

社債の償還による支出

△100,000

△100,000

株式の発行による収入

1,174

－

自己株式の取得による支出

－

△275,786

配当金の支払額

△19

△131,378

その他

△113,916

△105,651

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,389,248

4,647,230

現金及び現金同等物に係る換算差額

34,600

38,252

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

463,100

2,610,487

現金及び現金同等物の期首残高

6,915,372

5,303,467

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 7,378,473

※ 7,913,954

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※１　当座貸越契約

　運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行13行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年８月31日）

当中間連結会計期間

（2026年２月28日）

当座貸越極度額の総額

14,064,000千円

14,064,000千円

借入実行残高

8,300,000千円

10,700,000千円

差引額

5,764,000千円

3,364,000千円

 

※２　コミットメントライン

　運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行とシンジケーション方式にてコミットメントライン契約を締結しております。

　当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年８月31日）

当中間連結会計期間

（2026年２月28日）

コミットメントラインの総額

11,000,000千円

11,000,000千円

借入実行残高

－千円

－千円

差引額

11,000,000千円

11,000,000千円

 

　なお、上記コミットメントライン契約には、以下の財務制限条項等が付されております。

①第13期（自　2023年９月１日　至　2024年８月31日）以降、各連結会計年度の末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額を2023年８月期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。

②第13期（自　2023年９月１日　至　2024年８月31日）以降を初回とする連続する２期について、各連結会計年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。

③第13期（自　2023年９月１日　至　2024年８月31日）以降を初回とする連続する２期について、各連結会計年度の決算期における連結損益計算書に示される当期損益が２期連続して損失とならないようにすること。

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

給与及び賞与

2,193,108千円

2,345,170千円

地代家賃

1,347,341千円

1,358,022千円

広告宣伝費

1,059,052千円

1,151,512千円

賞与引当金繰入額

366,092千円

524,830千円

貸倒引当金繰入額

92,489千円

59,752千円

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

現金及び預金勘定

7,380,011千円

7,915,547千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,538千円

△1,592千円

現金及び現金同等物

7,378,473千円

7,913,954千円

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年９月１日　至　2025年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間（自　2025年９月１日　至　2026年２月28日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当金の原資

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

2025年10月24日

取締役会

普通株式

131,495

利益剰余金

10

2025年８月31日

2025年11月10日

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動
（自己株式の取得）

　当社は、2026年１月29日開催の取締役会決議に基づき、自己株式152,200株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が275,786千円増加しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループの事業セグメントは、「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、次のとおりであります。

前中間連結会計期間（自　2024年９月１日　至　2025年２月28日）

（単位：千円）

 

区分

リユース事業

合計

国内

35,188,187

35,188,187

海外

5,643,099

5,643,099

顧客との契約から生じる収益

40,831,286

40,831,286

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

40,831,286

40,831,286

 

当中間連結会計期間（自　2025年９月１日　至　2026年２月28日）

（単位：千円）

 

区分

リユース事業

合計

国内

46,630,260

46,630,260

海外

5,340,396

5,340,396

顧客との契約から生じる収益

51,970,656

51,970,656

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

51,970,656

51,970,656

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

(1）１株当たり中間純利益

21円69銭

170円82銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

283,578

2,252,311

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

（千円）

283,578

2,252,311

普通株式の期中平均株式数（株）

13,073,071

13,185,281

(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

21円61銭

170円03銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

48,084

61,194

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、

前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　第14期（2024年９月１日から2025年８月31日まで）期末配当については、2025年10月24日開催の取締役会において、2025年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

 

①配当金の総額

131,495千円

②１株当たりの金額

10円00銭

③支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2025年11月10日