|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
81,164 |
55,353 |
|
売掛金 |
※1 154,279 |
※1 137,263 |
|
前払費用 |
6,105 |
11,277 |
|
関係会社短期貸付金 |
14,918,292 |
5,661,284 |
|
未収入金 |
※1 4,042 |
※1 586,548 |
|
未収消費税等 |
- |
52,106 |
|
その他 |
※1 14,227 |
※1 11,483 |
|
流動資産合計 |
15,178,111 |
6,515,316 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
28,144 |
24,339 |
|
工具、器具及び備品 |
1,508 |
1,160 |
|
有形固定資産合計 |
29,652 |
25,499 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
0 |
0 |
|
その他 |
0 |
0 |
|
無形固定資産合計 |
0 |
0 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
4,176,954 |
2,635,872 |
|
関係会社長期貸付金 |
- |
9,770,307 |
|
繰延税金資産 |
4,352 |
33,018 |
|
敷金及び保証金 |
53,594 |
53,864 |
|
その他 |
10 |
10 |
|
投資その他の資産合計 |
4,234,911 |
12,493,073 |
|
固定資産合計 |
4,264,564 |
12,518,573 |
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
13,221 |
- |
|
繰延資産合計 |
13,221 |
- |
|
資産合計 |
19,455,897 |
19,033,890 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
※1 94,182 |
※1 134,724 |
|
短期借入金 |
※1,※2 14,538,947 |
※1,※2 15,271,280 |
|
１年内償還予定の社債 |
2,000,000 |
- |
|
未払金 |
※1 121,074 |
※1 238,411 |
|
未払費用 |
23,013 |
24,704 |
|
未払法人税等 |
22,832 |
270,408 |
|
未払消費税等 |
13,044 |
- |
|
預り金 |
10,984 |
9,820 |
|
賞与引当金 |
6,920 |
7,081 |
|
その他 |
- |
99 |
|
流動負債合計 |
16,831,000 |
15,956,529 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
※1 1,540,000 |
※1 1,359,000 |
|
固定負債合計 |
1,540,000 |
1,359,000 |
|
負債合計 |
18,371,000 |
17,315,529 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
500,690 |
500,690 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
196,109 |
196,109 |
|
その他資本剰余金 |
168,346 |
756,910 |
|
資本剰余金合計 |
364,455 |
953,020 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
1,530,159 |
779,893 |
|
その他利益剰余金合計 |
1,530,159 |
779,893 |
|
利益剰余金合計 |
1,530,159 |
779,893 |
|
自己株式 |
△1,310,407 |
△515,243 |
|
株主資本合計 |
1,084,897 |
1,718,360 |
|
純資産合計 |
1,084,897 |
1,718,360 |
|
負債純資産合計 |
19,455,897 |
19,033,890 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
売上高 |
※1 645,300 |
※1 1,217,400 |
|
売上総利益 |
645,300 |
1,217,400 |
|
販売費及び一般管理費 |
※2 590,755 |
※2 900,191 |
|
営業利益 |
54,544 |
317,208 |
|
営業外収益 |
※1 657,308 |
※1 391,409 |
|
営業外費用 |
※1 530,115 |
※1 318,993 |
|
経常利益 |
181,736 |
389,624 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
- |
30 |
|
特別利益合計 |
- |
30 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
- |
23 |
|
関係会社株式評価損 |
- |
※３ 991,082 |
|
特別調査等関連損失 |
- |
244,759 |
|
特別損失合計 |
- |
1,235,864 |
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
181,736 |
△846,209 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
56,850 |
△176,079 |
|
法人税等調整額 |
8,092 |
△28,665 |
|
法人税等合計 |
64,942 |
△204,744 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
116,794 |
△641,464 |
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
500,690 |
196,109 |
168,346 |
364,455 |
1,506,623 |
1,506,623 |
△1,310,407 |
1,061,361 |
1,061,361 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△93,258 |
△93,258 |
△93,258 |
△93,258 |
|||||
|
当期純利益 |
116,794 |
116,794 |
116,794 |
116,794 |
|||||
|
自己株式の処分 |
|||||||||
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
23,535 |
23,535 |
－ |
23,535 |
23,535 |
|
当期末残高 |
500,690 |
196,109 |
168,346 |
364,455 |
1,530,159 |
1,530,159 |
△1,310,407 |
1,084,897 |
1,084,897 |
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
500,690 |
196,109 |
168,346 |
364,455 |
1,530,159 |
1,530,159 |
△1,310,407 |
1,084,897 |
1,084,897 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△108,801 |
△108,801 |
△108,801 |
△108,801 |
|||||
|
当期純利益 |
△641,464 |
△641,464 |
△641,464 |
△641,464 |
|||||
|
自己株式の処分 |
588,564 |
588,564 |
795,163 |
1,383,728 |
1,383,728 |
||||
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
588,564 |
588,564 |
△750,265 |
△750,265 |
795,163 |
633,463 |
633,463 |
|
当期末残高 |
500,690 |
196,109 |
756,910 |
953,020 |
779,893 |
779,893 |
△515,243 |
1,718,360 |
1,718,360 |
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券
イ．子会社株式
移動平均法による原価法によっております。
ロ．その他有価証券
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～15年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2) 無形固定資産
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．繰延資産の処理方法
社債発行費
社債の償還の期間にわたり定額法により償却しております。
４．引当金の計上基準
賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
当社の収益は、子会社からの配当金、経営管理料及び業務委託料となります。経営管理料及び業務委託料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際に提供された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。
６．ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る項目は以下の通りです。
関係会社株式の評価
(1) 当年度の財務諸表に計上した金額
関係会社株式 2,635,872千円
上記には、株式会社ＴＫＲに対する投資807,120千円が含まれております。
(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
非上場の関係会社に対する投資等については、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、投資について評価損の認識が必要となります。
株式会社ＴＫＲへの投資評価に当たっては、当事業年度末において同社の実質価額が著しく低下しており、かつ実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられないと判断したため、関係会社株式評価損を計上しております。
翌事業年度以降においても、関係会社の業績が事業計画を大幅に下回った場合など、減損処理を行う必要がある場合、財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。
なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号 2024年９月13日 企業会計基準委員会）
・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号 2024年９月13日 企業会計基準委 員会） 等
連結財務諸表「注記事項(未適用の会計基準等）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま す。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は次のとおりであります。（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
短期金銭債権 短期金銭債務 長期金銭債務 |
76,812千円 1,116,997 60,000 |
16,374千円 1,123,697 44,000 |
※２ 当社は事業拡大に伴う増加運転資金を賄うために取引銀行(前事業年度12行、当事業年度12行）と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
11,078,541千円 |
12,256,670千円 |
|
借入実行残高 |
9,555,897 |
9,917,680 |
|
差引額 |
1,522,644 |
2,338,990 |
３ 次の関係会社について、金融機関からの借入等に対し債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
|
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
TKR Hong Kong Limited パワーサプライテクノロジー株式会社 中宝華南電子（東莞）有限公司 中基縦合（上海）人力資源服務有限公司 nms (Thailand) Co., Ltd. TKR Manufacturing Vietnam Co., Ltd. 日本マニュファクチャリングサービス株式会社 |
1,918,620千円 431,250 213,680 62,488 62,400 378,052 40,000 |
TKR Hong Kong Limited パワーサプライテクノロジー株式会社 中宝華南電子（東莞）有限公司 中基縦合（上海）人力資源服務有限公司 nms (Thailand) Co., Ltd. TKR Manufacturing Vietnam Co., Ltd. 日本マニュファクチャリングサービス株式会社 |
1,821,325千円 316,250 123,746 20,590 66,000 255,206 － |
|
計 |
3,106,492 |
計 |
2,603,118 |
※１ 関係会社との取引高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
645,300千円 |
1,217,400千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
705,096 |
412,842 |
※２ 一般管理費に属する費用の割合は、前事業年度、当事業年度共におおよそ100％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
役員報酬 |
144,337千円 |
155,475千円 |
|
給料及び賞与 |
178,180 |
185,914 |
|
賞与引当金繰入額 |
6,920 |
7,081 |
|
減価償却費 |
4,551 |
4,537 |
|
業務委託料 |
126,374 |
222,622 |
※３ 関係会社株式評価損
前事業年度
該当事項はありません。
当事業年度
当社の連結子会社である株式会社ＴＫＲの株式について、当社の帳簿価額に対して期末の実質価額が著しく下落し
たため、減損処理を行った結果、関係会社株式評価損991,082千円を特別損失として計上しております。
１．子会社株式及び関連会社株式
前事業年度
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
4,176,954 |
当事業年度
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
2,635,872 |
２．減損処理を行った有価証券
前事業年度
該当事項はありません。
当事業年度
当事業年度において子会社株式について減損処理を行っており、関係会社株式評価損991,082千円を計上しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
1,595千円 |
|
－千円 |
|
賞与引当金 |
2,119 |
|
2,168 |
|
未払社会保険料 |
337 |
|
352 |
|
減価償却費 |
348 |
|
237 |
|
株式報酬費用 |
7,939 |
|
3,048 |
|
関係会社株式評価損 |
－ |
|
312,289 |
|
税務上の繰越欠損金 |
－ |
|
159,589 |
|
その他 |
1,377 |
|
1,430 |
|
繰延税金資産小計 |
13,718 |
|
479,116 |
|
評価性引当額 |
△9,255 |
|
△444,037 |
|
繰延税金資産合計 |
4,462 |
|
35,079 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収還付事業税等 |
－ |
|
1,875 |
|
仮払税金 |
109 |
|
185 |
|
繰延税金負債合計 |
109 |
|
2,060 |
|
繰延税金資産の純額 |
4,352 |
|
33,018 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該
差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62% |
|
30.62% |
|
（調整） |
|
|
|
|
受取配当等の益金不算入 |
－ |
|
43.42 |
|
評価性引当額の増減 |
4.37 |
|
△51.38 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.18 |
|
△0.03 |
|
住民税均等割 |
0.16 |
|
△0.03 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 |
－ |
|
0.13 |
|
グループ通算制度による影響 |
－ |
|
0.76 |
|
その他 |
0.40 |
|
0.70 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.73 |
|
24.20 |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社はグループ通算制度を適用しており、これに伴う法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従っております。
４．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62％から31.52％に変更し計算しております。
なお、この変更による財務諸表への影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項（重要な会計方針）５．収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。
第５ 経理の状況１．連結財務諸表等〔関連当事者情報〕（重要な後発事象）を参照ください。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の 種 類 |
当期首 残高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
57,084 |
- |
- |
3,804 |
57,084 |
32,745 |
|
工具、器具及び備品 |
16,912 |
407 |
3,225 |
732 |
14,095 |
12,934 |
|
|
計 |
73,997 |
407 |
3,225 |
4,537 |
71,180 |
45,680 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
6,442 |
- |
- |
- |
6,442 |
6,441 |
|
その他 |
0 |
- |
- |
- |
0 |
- |
|
|
計 |
6,442 |
- |
- |
- |
6,442 |
6,441 |
（注）当期首残高、当期増加額、当期減少額及び当期末残高は、取得価額を記載しております。