第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年10月１日から2026年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第25期連結会計年度　　　　有限責任 あずさ監査法人

第26期中間連結会計期間　　太陽有限責任監査法人

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,327,111

3,419,429

売掛金

212,489

432,567

契約資産

2,248

－

商品

763

5,069

仕掛品

11,334

467

貯蔵品

332

2,990

前払費用

88,223

109,165

その他

120,374

155,381

貸倒引当金

△6,464

△8,226

流動資産合計

3,756,413

4,116,845

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

670,666

735,912

車両運搬具（純額）

4,697

3,904

工具、器具及び備品（純額）

248,005

228,484

リース資産（純額）

73,242

99,971

有形固定資産合計

996,612

1,068,271

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

568,126

660,549

ソフトウエア仮勘定

95,434

33,217

のれん

793,637

771,804

その他

76

76

無形固定資産合計

1,457,274

1,465,648

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

63,284

70,154

敷金及び保証金

217,789

236,989

その他

51,307

52,505

貸倒引当金

△445

△1,124

投資その他の資産合計

331,937

358,525

固定資産合計

2,785,824

2,892,446

資産合計

6,542,237

7,009,291

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

36,400

121,516

１年内償還予定の社債

15,000

－

１年内返済予定の長期借入金

274,428

274,202

リース債務

15,039

21,411

未払金

119,549

172,070

未払費用

85,939

49,412

未払法人税等

309,353

368,047

未払消費税等

78,263

92,625

契約負債

290,087

324,581

賞与引当金

64,912

60,993

資産除去債務

16,000

16,000

その他

55,021

83,404

流動負債合計

1,359,996

1,584,267

固定負債

 

 

長期借入金

306,009

169,021

リース債務

47,201

68,082

繰延税金負債

76,431

70,709

資産除去債務

102,495

105,802

その他

800

800

固定負債合計

532,937

414,415

負債合計

1,892,933

1,998,682

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

192,060

192,060

資本剰余金

132,060

132,060

利益剰余金

4,709,726

5,023,946

自己株式

△404,938

△404,938

株主資本合計

4,628,907

4,943,127

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

20,396

67,482

その他の包括利益累計額合計

20,396

67,482

純資産合計

4,649,304

5,010,609

負債純資産合計

6,542,237

7,009,291

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

売上高

2,661,188

3,134,723

売上原価

955,099

1,142,087

売上総利益

1,706,089

1,992,636

販売費及び一般管理費

※ 941,385

※ 991,920

営業利益

764,704

1,000,716

営業外収益

 

 

受取利息

1,625

3,362

物品売却益

1,537

－

受取手数料

4,600

4,707

固定資産売却益

－

3,266

その他

1,848

4,647

営業外収益合計

9,612

15,985

営業外費用

 

 

支払利息

3,059

2,726

為替差損

430

1,248

固定資産除却損

6,270

2,718

その他

120

8

営業外費用合計

9,881

6,701

経常利益

764,435

1,009,999

税金等調整前中間純利益

764,435

1,009,999

法人税、住民税及び事業税

241,958

352,441

法人税等調整額

3,991

△12,591

法人税等合計

245,950

339,849

中間純利益

518,485

670,149

親会社株主に帰属する中間純利益

518,485

670,149

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

中間純利益

518,485

670,149

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

619

47,085

その他の包括利益合計

619

47,085

中間包括利益

519,104

717,235

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

519,104

717,235

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

764,435

1,009,999

減価償却費

162,051

167,848

のれん償却額

37,532

48,933

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△152

2,422

受取利息

△1,625

△3,362

支払利息

3,059

2,726

固定資産売却損益（△は益）

－

△3,266

固定資産除却損

6,270

2,718

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

8,652

△215,528

棚卸資産の増減額（△は増加）

6,031

3,902

仕入債務の増減額（△は減少）

△56,589

84,702

契約負債の増減額（△は減少）

△82,166

28,367

賞与引当金の増減額（△は減少）

△4,712

△4,109

その他

△49,487

△10,235

小計

793,298

1,115,118

利息の受取額

1,492

3,230

利息の支払額

△2,980

△2,744

法人税等の支払額

△240,313

△294,760

営業活動によるキャッシュ・フロー

551,497

820,843

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△67,703

△81,325

有形固定資産の売却による収入

－

3,272

無形固定資産の取得による支出

△103,757

△138,526

敷金及び保証金の差入による支出

△27,845

△19,078

敷金及び保証金の回収による収入

15,611

51

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△355,141

－

その他

13

13

投資活動によるキャッシュ・フロー

△538,822

△235,593

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△142,434

△137,214

社債の償還による支出

△30,000

△15,000

リース債務の返済による支出

△5,288

△7,472

配当金の支払額

△308,472

△355,929

財務活動によるキャッシュ・フロー

△486,194

△515,616

現金及び現金同等物に係る換算差額

△9,165

22,684

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△482,685

92,318

現金及び現金同等物の期首残高

3,430,050

3,327,111

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,947,365

※ 3,419,429

 

【注記事項】

（表示方法の変更）

（中間連結貸借対照表）

前連結会計年度において、「無形固定資産」の「ソフトウエア」に含めておりました「ソフトウエア仮勘

定」は、表示の明瞭性を高める観点から、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

　 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「無形固定資産」の「ソフトウエア」663,560千円は

「ソフトウエア」568,126千円および「ソフトウエア仮勘定」95,434千円として組み替えております。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書）

前中間連結会計期間において、独立掲記をしておりました「長期貸付金の回収による収入」および「保険積立金の積立による支出」は、金額的重要性が乏しいため、当中間連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の中間連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前中間連結会計期間の中間連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・

フロー」に表示していた「長期貸付金の回収による収入」750千円、「保険積立金の積立による支出」△736千円は、「その他」として組み替えております。

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

　　至　2025年３月31日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

　　至　2026年３月31日）

従業員給料

221,625千円

270,430千円

役員報酬

126,016千円

110,949千円

賞与引当金繰入額

37,367千円

40,482千円

貸倒引当金繰入額

△144千円

2,185千円

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

現金及び預金

2,947,365千円

3,419,429千円

現金及び現金同等物

2,947,365千円

3,419,429千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年12月19日

定時株主総会

普通株式

308,472

6.50

2024年９月30日

2024年12月20日

利益剰余金

 

 

２　基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年12月18日

定時株主総会

普通株式

355,929

7.50

2025年９月30日

2025年12月19日

利益剰余金

 

 

２　基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

医療・介護クラウドプラットフォーム事業

健康寿命延伸事業

ソリューション開発事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,780,683

550,555

329,949

2,661,188

－

2,661,188

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,698

－

13,737

18,435

△18,435

－

計

1,785,382

550,555

343,686

2,679,624

△18,435

2,661,188

セグメント利益

737,027

57,298

44,261

838,587

△73,883

764,704

（注）１．セグメント利益の調整額△73,883千円にはセグメント間取引消去9,431千円、のれんの償却額△37,532千円、投資に伴う諸費用△45,782千円が含まれております。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「ソリューション開発事業」において、当中間連結会計期間にTHE WORLD MANAGEMENT PTE LTDの株式を取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。これに伴うのれんの増加額は、403,407千円であります。

なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

医療・介護クラウドプラットフォーム事業

健康寿命延伸事業

ソリューション開発事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,083,195

713,518

338,009

3,134,723

－

3,134,723

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,289

－

74,250

77,539

△77,539

－

計

2,086,484

713,518

412,260

3,212,263

△77,539

3,134,723

セグメント利益又は損失（△）

949,991

111,198

△16,337

1,044,851

△44,135

1,000,716

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△44,135千円にはセグメント間取引消去4,797千円、のれんの償却額△48,933千円含まれております。

２．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

（単位：千円）

 

医療・介護クラウドプラットフォーム事業

健康寿命延伸事業

ソリューション開発事業

合計

カナミッククラウドサービス

1,490,666

－

－

1,490,666

プラットフォームサービス

222,720

－

－

222,720

その他サービス

67,296

－

－

67,296

健康寿命延伸サービス

－

550,555

－

550,555

ソリューションサービス

－

－

329,949

329,949

顧客との契約から生じる収益

1,780,683

550,555

329,949

2,661,188

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,780,683

550,555

329,949

2,661,188

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

（単位：千円）

 

医療・介護クラウドプラットフォーム事業

健康寿命延伸事業

ソリューション開発事業

合計

カナミッククラウドサービス

1,619,503

－

－

1,619,503

プラットフォームサービス

246,022

－

－

246,022

その他サービス

217,670

－

－

217,670

健康寿命延伸サービス

－

713,518

－

713,518

ソリューションサービス

－

 

338,009

338,009

顧客との契約から生じる収益

2,083,195

713,518

338,009

3,134,723

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

2,083,195

713,518

338,009

3,134,723

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

１株当たり中間純利益

10円93銭

14円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

518,485

670,149

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益（千円）

518,485

670,149

普通株式の期中平均株式数（株）

47,457,294

47,457,294

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。