第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年10月１日から2026年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、RSM清和監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,138,856

1,203,435

受取手形、売掛金及び契約資産

2,140,208

2,362,630

有価証券

49,879

－

商品及び製品

388,876

525,893

仕掛品

19,989

12,371

原材料及び貯蔵品

20,278

21,583

短期貸付金

20,163

20,165

未収入金

6,320

5,187

その他

131,540

222,824

貸倒引当金

△1,697

△1,636

流動資産合計

3,914,416

4,372,454

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

990,737

991,772

減価償却累計額

△634,480

△649,202

建物及び構築物（純額）

356,256

342,569

土地

951,628

951,628

その他

268,561

278,380

減価償却累計額

△203,101

△216,264

その他（純額）

65,460

62,115

有形固定資産合計

1,373,346

1,356,314

無形固定資産

 

 

のれん

6,921

3,727

その他

55,667

50,523

無形固定資産合計

62,589

54,250

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

612,760

679,312

繰延税金資産

201,836

130,773

その他

155,941

146,567

貸倒引当金

△3,545

△3,545

投資その他の資産合計

966,992

953,107

固定資産合計

2,402,928

2,363,672

資産合計

6,317,345

6,736,127

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

569,909

847,367

短期借入金

300,000

380,000

リース債務

7,961

8,008

未払金

898,777

942,830

未払消費税等

321,859

231,155

未払法人税等

172,357

167,586

賞与引当金

169,129

111,334

役員賞与引当金

14,761

4,500

その他

388,459

317,810

流動負債合計

2,843,214

3,010,593

固定負債

 

 

リース債務

6,098

2,082

繰延税金負債

8,595

12,596

退職給付に係る負債

344,604

333,314

株式給付引当金

5,785

3,848

長期未払金

10,567

9,367

資産除去債務

8,164

8,196

その他

500

500

固定負債合計

384,316

369,905

負債合計

3,227,531

3,380,498

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

393,562

393,562

資本剰余金

272,046

257,975

利益剰余金

2,384,491

2,619,469

自己株式

△177,527

△158,493

株主資本合計

2,872,572

3,112,514

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

217,241

243,114

その他の包括利益累計額合計

217,241

243,114

純資産合計

3,089,813

3,355,628

負債純資産合計

6,317,345

6,736,127

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

売上高

9,886,044

10,383,058

売上原価

8,147,691

8,625,123

売上総利益

1,738,353

1,757,934

販売費及び一般管理費

※ 1,225,456

※ 1,191,301

営業利益

512,896

566,632

営業外収益

 

 

受取利息

1,164

1,269

受取配当金

7,517

10,261

受取賃貸料

3,097

3,748

雇用調整助成金

6,808

－

その他

9,128

8,135

営業外収益合計

27,717

23,414

営業外費用

 

 

支払利息

5,934

5,475

支払手数料

1,184

42

為替差損

2,041

4,949

雑損失

1,079

3,343

営業外費用合計

10,239

13,810

経常利益

530,374

576,236

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

41,374

特別利益合計

－

41,374

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

519

固定資産除却損

34

29

特別損失合計

34

548

税金等調整前中間純利益

530,339

617,062

法人税、住民税及び事業税

160,462

170,762

法人税等調整額

67,043

59,485

法人税等合計

227,505

230,247

中間純利益

302,833

386,814

親会社株主に帰属する中間純利益

302,833

386,814

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

中間純利益

302,833

386,814

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

19,608

25,873

その他の包括利益合計

19,608

25,873

中間包括利益

322,442

412,687

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

322,442

412,687

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

530,339

617,062

減価償却費

34,278

34,920

固定資産除却損

34

29

固定資産売却損益（△は益）

－

519

のれん償却額

3,194

3,194

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△41,374

貸倒引当金の増減額（△は減少）

4,016

△60

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△447

△11,289

賞与引当金の増減額（△は減少）

△24,435

△57,795

受取利息及び受取配当金

△8,682

△11,531

支払利息

5,934

5,475

為替差損益（△は益）

△1,343

－

支払手数料

1,184

42

助成金収入

△6,808

－

売上債権の増減額（△は増加）

△271,089

△222,421

棚卸資産の増減額（△は増加）

93,799

△130,703

仕入債務の増減額（△は減少）

160,271

277,457

未払金の増減額（△は減少）

60,976

42,679

未払又は未収消費税等の増減額

△112,784

△90,703

未払費用の増減額（△は減少）

△99,607

△124,591

その他

△42,395

△40,132

小計

326,434

250,776

利息及び配当金の受取額

8,538

11,413

利息の支払額

△6,228

△5,634

助成金の受取額

6,808

－

法人税等の支払額

△202,019

△176,132

法人税等の還付額

84

242

営業活動によるキャッシュ・フロー

133,617

80,666

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

△2,433

△33,406

有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入

－

99,680

出資金の回収による収入

－

909

有形固定資産の取得による支出

△33,414

△13,362

有形固定資産の売却による収入

50

－

無形固定資産の取得による支出

△14,300

△2,220

敷金及び保証金の差入による支出

△369

△1,045

敷金及び保証金の回収による収入

346

227

保険積立金の解約による収入

7,000

11,000

短期貸付けによる支出

△10,000

－

その他

△2,546

△2,237

投資活動によるキャッシュ・フロー

△55,668

59,545

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

380,000

80,000

リース債務の返済による支出

△8,063

△3,969

自己株式の売却による収入

－

25

配当金の支払額

△101,456

△151,689

財務活動によるキャッシュ・フロー

270,480

△75,633

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,343

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

349,772

64,578

現金及び現金同等物の期首残高

906,589

1,138,856

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,256,361

※ 1,203,435

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

 

（追加情報）

（役員向け株式給付信託について）

　当社は、2015年12月18日開催の第31期定時株主総会決議に基づき導入している株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」を、2024年12月19日開催の第40期定時株主総会決議により、その内容の一部を見直し、対象者を当社の監査等委員である取締役以外の取締役（社外取締役を除き、以下「取締役」といいます。）、執行役員（雇用型執行役員を除き、以下、取締役とあわせて「取締役等」いいます。）とするとともに、給付する株式に退任までの間の譲渡制限を付す「株式給付信託（BBT-RS（＝Board Benefit Trust-Restricted Stock）」（以下、「本制度」といいます。）へ改定いたしました。

（1）取引の概要
　本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。）を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭が本信託を通じて給付される株式報酬制度です。

（2）会計処理
　株式給付信託（BBT-RS）については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。
（3）信託が保有する自己株式
　当中間連結会計期間末において、株式給付信託が保有する当社株式は、中間連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しており、帳簿価額52,500千円、株式数は125,600株であります。

 

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年10月１日

　　至  2025年３月31日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年10月１日

　　至  2026年３月31日）

役員報酬

91,272

千円

86,196

千円

給料手当等

469,242

 

458,926

 

賞与引当金繰入額

65,878

 

45,490

 

退職給付費用

21,533

 

26,633

 

法定福利費

88,139

 

81,349

 

支払手数料

61,764

 

69,745

 

減価償却費

34,278

 

34,920

 

地代家賃

30,792

 

29,458

 

 

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年10月１日

　　至  2025年３月31日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年10月１日

　　至  2026年３月31日）

現金及び預金勘定

1,256,361

千円

1,203,435

千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

 

－

 

現金及び現金同等物

1,256,361

 

1,203,435

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

 配当に関する事項

　１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月12日

取締役会

普通株式

102,403

20

2024年９月30日

2024年12月20日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金2,512千円が含まれております。また、１株当たり配当額については、記念配当10円が含まれております。

 

　２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末

日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年５月13日

取締役会

普通株式

77,117

15

2025年３月31日

2025年６月20日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT-RS)が保有する当社株式に対する配当金1,884千円が含まれております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

 配当に関する事項

　１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年11月11日

取締役会

普通株式

151,835

30

2025年９月30日

2025年12月22日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT-RS)が保有する当社株式に対する配当金3,768千円が含まれております。また、１株当たり配当額については、記念配当10円が含まれております。

 

　２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末

日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2026年５月12日

取締役会

普通株式

76,297

15

2026年３月31日

2026年６月22日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT-RS)が保有する当社株式に対する配当金1,884千円が含まれております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

調整額

(注)２

中間

連結損益

計算書

計上額

(注)３

 

スチュワード

事業

フード

サービス

事業

空間

プロデュース

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

4,714,465

2,141,186

3,024,608

9,880,260

5,784

9,886,044

－

9,886,044

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

9,972

295

3,262

13,529

155,010

168,539

△168,539

－

計

4,724,437

2,141,481

3,027,870

9,893,789

160,794

10,054,584

△168,539

9,886,044

セグメント利益

360,530

55,534

206,531

622,596

18,117

640,714

△127,818

512,896

（注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額は、全社利益及びセグメント間取引消去等の額によるものであります。

３　セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

調整額

(注)２

中間

連結損益

計算書

計上額

(注)３

 

スチュワード

事業

フード

サービス

事業

空間

プロデュース

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

4,964,721

2,496,611

2,916,279

10,377,613

5,444

10,383,058

－

10,383,058

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

3,097

1,144

2,923

7,164

168,760

175,924

△175,924

－

計

4,967,818

2,497,756

2,919,203

10,384,778

174,204

10,558,982

△175,924

10,383,058

セグメント利益

386,261

49,448

247,282

682,992

7,120

690,112

△123,480

566,632

（注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額は、全社利益及びセグメント間取引消去等の額によるものであります。

３　セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

スチュワード

事業

フード

サービス

事業

空間

プロデュース

事業

計

一時点で移転される財

－

2,927

2,747,689

2,750,617

－

2,750,617

一定の期間にわたり

移転される財

4,714,465

2,138,258

276,918

7,129,642

5,784

7,135,427

顧客との契約から

生じる収益

4,714,465

2,141,186

3,024,608

9,880,260

5,784

9,886,044

外部顧客への売上

4,714,465

2,141,186

3,024,608

9,880,260

5,784

9,886,044

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

スチュワード

事業

フード

サービス

事業

空間

プロデュース

事業

計

一時点で移転される財

－

1,169

2,642,508

2,643,678

－

2,643,678

一定の期間にわたり

移転される財

4,964,721

2,495,442

273,771

7,733,934

5,444

7,739,379

顧客との契約から

生じる収益

4,964,721

2,496,611

2,916,279

10,377,613

5,444

10,383,058

外部顧客への売上

4,964,721

2,496,611

2,916,279

10,377,613

5,444

10,383,058

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

　　至　2025年３月31日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

　　至　2026年３月31日）

(1）１株当たり中間純利益金額

60円48銭

78円14銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額（千円）

302,833

386,814

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額（千円）

302,833

386,814

普通株式の期中平均株式数（株）

5,007,515

4,950,049

(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額

60円17銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

25,300

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）１．株式給付信託（BBT及びBBT-RS）が保有する当社株式、前中間連結会計期間(125,600株)及び当中間連結会計期間(125,600株)を、「１株当たり中間純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

２．当中間連結会計期間における潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

（1）期末配当

　2025年11月11日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）配当金の総額　・・・・・・・・・・・・・・・・151,835千円

　（ロ）１株当たりの金額　・・・・・・・・・・・・・・30円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2025年12月22日

（注）１　2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

２　配当金の総額には、株式給付信託(BBT-RS)が保有する当社株式に対する配当金3,768千円が含まれております。

３　１株当たり配当額については、記念配当10円が含まれております。

 

（2）中間配当

　2026年５月12日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）配当金の総額　・・・・・・・・・・・・・・・・76,297千円

　（ロ）１株当たりの金額　・・・・・・・・・・・・・・15円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2026年６月19日

（注）１　2026年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

２　配当金の総額には、株式給付信託(BBT-RS)が保有する当社株式に対する配当金1,884千円が含まれております。