第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年10月１日から2026年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年９月30日）

当中間連結会計期間

（2026年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,090,366

7,195,028

売掛金及び契約資産

2,148,181

2,190,062

未収入金

832,477

716,924

その他

436,561

373,315

貸倒引当金

△21,376

△30,850

流動資産合計

11,486,209

10,444,481

固定資産

 

 

有形固定資産

19,913

475,771

無形固定資産

 

 

のれん

3,232,290

3,151,234

その他

1,379

986

無形固定資産合計

3,233,670

3,152,220

投資その他の資産

 

 

その他

961,440

916,396

貸倒引当金

△10,441

△11,434

投資その他の資産合計

950,998

904,962

固定資産合計

4,204,581

4,532,954

資産合計

15,690,790

14,977,435

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

597,062

595,731

未払金

1,715,252

1,942,594

未払法人税等

577,786

205,100

契約負債

526,152

373,897

預り金

1,278,075

1,147,040

その他

898,745

665,029

流動負債合計

5,593,074

4,929,392

固定負債

 

 

長期借入金

3,315,071

3,032,871

その他

36,581

156,145

固定負債合計

3,351,653

3,189,016

負債合計

8,944,727

8,118,409

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,803,168

2,814,351

資本剰余金

2,907,611

2,918,793

利益剰余金

624,970

714,746

自己株式

△262

△262

株主資本合計

6,335,487

6,447,629

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

45,566

30,787

その他の包括利益累計額合計

45,566

30,787

新株予約権

213,087

204,444

非支配株主持分

151,922

176,164

純資産合計

6,746,063

6,859,025

負債純資産合計

15,690,790

14,977,435

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

売上高

11,199,766

11,116,411

売上原価

6,466,005

6,482,967

売上総利益

4,733,760

4,633,444

販売費及び一般管理費

※ 3,940,261

※ 4,415,348

営業利益

793,498

218,095

営業外収益

 

 

預り金失効益

35,336

39,252

保険解約返戻金

23,834

－

為替差益

7,181

23,590

その他

9,713

39,344

営業外収益合計

76,066

102,187

営業外費用

 

 

支払利息

27,085

25,659

持分法による投資損失

16,870

－

支払手数料

37,968

－

出資金運用損

6,676

7,944

その他

3,248

902

営業外費用合計

91,850

34,506

経常利益

777,714

285,776

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

778

－

特別利益合計

778

－

税金等調整前中間純利益

778,492

285,776

法人税等

456,381

171,759

中間純利益

322,110

114,017

非支配株主に帰属する中間純利益

18,766

24,241

親会社株主に帰属する中間純利益

303,344

89,776

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

中間純利益

322,110

114,017

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△11,790

△14,778

その他の包括利益合計

△11,790

△14,778

中間包括利益

310,320

99,239

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

291,554

74,997

非支配株主に係る中間包括利益

18,766

24,241

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

778,492

285,776

減価償却費

41,683

41,507

のれん償却額

274,644

236,056

株式報酬費用

72,316

－

持分法による投資損益（△は益）

16,870

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

3,233

10,466

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△50,889

△41,881

未収入金の増減額（△は増加）

△26,676

115,552

未払金の増減額（△は減少）

25,998

72,342

契約負債の増減額（△は減少）

△56,466

△152,255

預り金の増減額（△は減少）

34,739

△131,034

その他

△127,259

△169,395

小計

986,688

267,133

利息及び配当金の受取額

3,110

7,116

利息の支払額

△27,085

△25,659

法人税等の支払額

△341,787

△535,402

営業活動によるキャッシュ・フロー

620,926

△286,811

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

－

△373,565

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△2,347,185

－

敷金の回収による収入

－

116,600

その他

△134,282

△130,788

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,481,467

△387,752

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

3,485,000

－

長期借入金の返済による支出

△290,681

△283,531

株式の発行による収入

26,313

13,722

配当金の支払額

△283,561

－

その他

△5,025

△5,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,932,045

△274,808

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,071,504

△949,372

現金及び現金同等物の期首残高

6,114,835

8,282,371

現金及び現金同等物の中間期末残高

※１ 7,186,339

※１ 7,332,998

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　(１)連結の範囲の重要な変更

　当中間会計期間より、当社の連結子会社であった株式会社AI techは当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

　当中間会計期間より、当社の連結子会社であった株式会社CLOCK・ITは当社の連結子会社である株式会社クラウドワークスコンサルティング（旧社名：株式会社インゲート）を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

　(２)連結子会社の事業年度に関する事項

　連結子会社のうち、skyny株式会社の決算日は11月30日であるため、連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 
（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用につきましては、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

給与手当

1,249,167千円

1,434,302千円

広告宣伝費

382,465千円

483,579千円

貸倒引当金繰入額

3,233千円

10,375千円

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

現金及び預金

7,010,951千円

7,195,028千円

預け金

175,388千円

137,969千円

現金及び現金同等物

7,186,339千円

7,332,998千円

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

　株式の取得により新たに株式会社インゲートを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社インゲート株式の取得価額と株式会社インゲート取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

流動資産

1,008,598千円

固定資産

46,118千円

のれん

1,574,102千円

流動負債

△203,923千円

固定負債

△24,896千円

非支配株主持分

－千円

株式の取得価額

2,400,000千円

現金及び現金同等物

△824,139千円

差引：取得のための支出

1,575,860千円

 

　株式の取得により新たに株式会社CLOCK・ITを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社CLOCK・IT株式の取得価額と株式会社CLOCK・IT取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

流動資産

665,828千円

固定資産

117,922千円

のれん

1,001,831千円

流動負債

△585,606千円

固定負債

△114,970千円

非支配株主持分

－千円

株式の取得価額

1,085,005千円

現金及び現金同等物

△313,681千円

差引：取得のための支出

771,324千円

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

　該当事項はありません。

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１　配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年12月20日
定時株主総会

普通株式

283,561

18

2024年９月30日

2024年12月23日

利益剰余金

 

２　基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

マッチング

ビジネス向け

SaaS

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

1,057,169

9,850

1,067,019

47,376

－

1,114,395

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

9,541,068

528,102

10,069,170

16,200

－

10,085,370

顧客との契約から生じる収益

10,598,237

537,952

11,136,190

63,576

－

11,199,766

その他の収益

－

－

－

－

－

－

(1）外部顧客への売上高

10,598,237

537,952

11,136,190

63,576

－

11,199,766

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

2,433

315

2,748

－

△2,748

－

計

10,600,671

538,267

11,138,938

63,576

△2,748

11,199,766

セグメント利益又は損失（△）

821,002

6,637

827,639

△34,141

－

793,498

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　マッチング事業セグメントにおいて、株式会社インゲートの株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間においては1,574,102千円であります。

　マッチング事業セグメントにおいて、株式会社CLOCK・ITの株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間においては1,001,831千円であります。

 

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

マッチング

ビジネス向け

SaaS

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

868,787

700

869,487

73,932

－

943,419

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

9,666,845

496,246

10,163,092

9,900

－

10,172,992

顧客との契約から生じる収益

10,535,633

496,946

11,032,579

83,832

－

11,116,411

その他の収益

－

－

－

－

－

－

(1）外部顧客への売上高

10,535,633

496,946

11,032,579

83,832

－

11,116,411

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

425

52

478

－

△478

－

計

10,536,058

496,999

11,033,058

83,832

△478

11,116,411

セグメント利益又は損失（△）

285,300

△68,930

216,370

1,725

－

218,095

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　マッチング事業セグメントにおいて、2023年10月に行われた株式会社ユウクリの株式取得における条件付取得対価の発生に伴い、のれんを追加的に計上しております。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間においては155,000千円であります。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

(1）１株当たり中間純利益（円）

19.22

5.68

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

（千円）

303,344

89,776

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

303,344

89,776

普通株式の期中平均株式数（株）

15,785,282

15,816,522

(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

（円）

19.07

5.66

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

123,877

32,753

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。