|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2025年２月28日) |
当事業年度 (2026年２月28日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
営業未収入金 |
|
|
|
教材 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
関係会社未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2025年２月28日) |
当事業年度 (2026年２月28日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2024年３月１日 至 2025年２月28日) |
当事業年度 (自 2025年３月１日 至 2026年２月28日) |
|
売上高 |
|
|
|
営業収益 |
|
|
|
関係会社経営管理料 |
|
|
|
関係会社受取配当金 |
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
売上高及び営業収益合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
販売費及び一般管理費並びに営業費用合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
関係会社業務支援料 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
親会社株式売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
移転費用等 |
|
|
|
公開買付関連費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2024年３月１日 至 2025年２月28日） |
当事業年度 （自 2025年３月１日 至 2026年２月28日） |
||||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
|
構成比 （％） |
金額（千円） |
|
構成比 （％） |
|
１ 人件費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
給与手当 |
|
2,237,175 |
|
|
1,274,198 |
|
|
|
賞与 |
|
158,618 |
|
|
33,115 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
103,712 |
|
|
106,288 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
107,855 |
|
|
60,277 |
|
|
|
法定福利・福利厚 生費 |
|
644,827 |
|
|
373,336 |
|
|
|
雑給 |
|
5,267,376 |
8,519,564 |
70.5 |
2,480,830 |
4,328,046 |
69.4 |
|
２ 教材費 |
|
|
166,795 |
1.4 |
|
99,301 |
1.6 |
|
３ 経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
消耗品費 |
|
73,297 |
|
|
48,344 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
318,110 |
|
|
159,190 |
|
|
|
賃借料 |
|
2,012,123 |
|
|
1,042,460 |
|
|
|
減価償却費 |
|
254,780 |
|
|
150,949 |
|
|
|
通信費 |
|
76,291 |
|
|
47,062 |
|
|
|
水道光熱費 |
|
178,440 |
|
|
86,409 |
|
|
|
支払手数料 |
|
333,413 |
|
|
170,890 |
|
|
|
荷造運賃 |
|
27,064 |
|
|
15,976 |
|
|
|
図書印刷費 |
|
3,788 |
|
|
2,820 |
|
|
|
事業所税 |
|
31,233 |
|
|
15,854 |
|
|
|
雑費 |
|
91,878 |
3,400,423 |
28.1 |
67,600 |
1,807,560 |
29.0 |
|
売上原価 |
|
|
12,086,783 |
100.0 |
|
6,234,909 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）売上原価は、教室等の運営に関して直接発生した費用並びに事務局における営業活動に関して直接発生した費用であります。
前事業年度（自 2024年３月１日 至 2025年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（第三者割当増資） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（第三者割当増資） |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2025年３月１日 至 2026年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
分割型の会社分割による減少 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
分割型の会社分割による減少 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
該当事項はありません。
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
３．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～45年
工具、器具及び備品 ３～20年
その他 ５～35年
（２）無形固定資産
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
５．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権については個別債権の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（２）賞与引当金
従業員に対する賞与支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に属する支給対象期間に対応する金額を計上しております。
（３）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。
６．収益及び費用の計上基準
2025年９月１日付で、当社は持株会社体制へ移行しました。
持株会社体制へ移行前の収益及び費用の計上基準は以下のとおりであります。
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。なお、当社の取引に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払条件が到来し、契約に重大な金融要素は含まれておりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。
①授業・講習会・合宿等のサービスに係る収益認識
当該サービスの提供については、顧客である生徒に対して授業を提供することを履行義務としており、顧客との契約に基づく受講期間において授業を提供した時点で履行義務を充足していると判断していることから、当該期間に応じて収益を認識しております。
②入会金に係る収益認識
当該サービスの提供については、顧客である生徒に対して授業を受ける権利を提供することを履行義務としており、入会金収入は、顧客である生徒との入塾契約に基づき入会金として一時に受領し、その履行義務がサービス提供期間である生徒の在籍期間にわたり充足されるものと考えられることから、その平均在籍期間にわたり収益を認識しております。平均在籍期間は、過去の実績に基づき入会から退会までの期間を平均し算出しております。
また、持株会社体制へ移行後の収益及び費用の計上基準は以下のとおりであります。
当社の収益は、主として子会社との契約に基づく経営管理料のほか、子会社からの受取配当金であります。経営管理料は、子会社との契約に基づいて当社が保有する経営資源、ノウハウ及び情報等を用いて子会社の経営全般を管理することを履行義務としており、当該履行義務は義務を履行するにつれて充足されるため、契約期間にわたって収益を認識しております。
７．その他財務諸表作成の基本となる重要な項目
退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
（損益計算書関係）
当社は、2025年９月１日付で持株会社体制へ移行したことから、同日以降は当社グループ会社の経営管理等を主たる事業としております。これに伴い、損益計算書において、前事業年度までは「売上高」、「売上原価」、「販売費及び一般管理費」としていた区分を、当事業年度の持株会社体制移行後からは「営業収益」、「営業費用」として区分し、さらに「営業収益」については、「関係会社経営管理料」、「関係会社受取配当金」を独立掲記しております。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2025年２月28日） |
当事業年度 （2026年２月28日） |
|
短期金銭債務 |
209,708千円 |
186,999千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年３月１日 至 2025年２月28日） |
当事業年度 （自 2025年３月１日 至 2026年２月28日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
59,080千円 |
44,316千円 |
|
関係会社経営管理料 |
－ |
1,437,557 |
|
関係会社受取配当金 |
－ |
800,000 |
|
仕入高 |
276,999 |
131,347 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
1,951,478 |
24,595 |
|
関係会社業務支援料 |
407,478 |
219,695 |
|
支払利息 |
1 |
1 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度22％、当事業年度16％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度78％、当事業年度84％であります。
販売費及び一般管理費並びに営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年３月１日 至 2025年２月28日） |
当事業年度 （自 2025年３月１日 至 2026年２月28日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
給料及び賞与 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
子会社株式
前事業年度(2025年２月28日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 |
|
子会社株式 |
1,457,010 |
当事業年度(2026年２月28日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
（単位：千円） |
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
1,467,010 |
|
関連会社株式 |
80,040 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2025年２月28日） |
|
当事業年度 （2026年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
51,383千円 |
|
13,124千円 |
|
未払事業税 |
41,745 |
|
－ |
|
退職給付引当金 |
434,125 |
|
112,176 |
|
減価償却超過額 |
24,340 |
|
16,005 |
|
資産除去債務 |
254,078 |
|
4,449 |
|
減損損失 |
136,157 |
|
98,371 |
|
関係会社株式評価損 |
73,911 |
|
76,056 |
|
会社分割に伴う関係会社株式 |
－ |
|
1,155,608 |
|
貸倒引当金 |
23,770 |
|
24,644 |
|
その他 |
75,483 |
|
56,411 |
|
繰延税金資産小計 |
1,114,995 |
|
1,556,848 |
|
評価性引当額 |
△154,069 |
|
△1,316,016 |
|
繰延税金資産合計 |
960,926 |
|
240,831 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△8,497 |
|
－ |
|
未収事業税 |
－ |
|
△2,268 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△72,913 |
|
△2,527 |
|
繰延税金負債合計 |
△81,410 |
|
△4,795 |
|
繰延税金資産の純額 |
879,515 |
|
236,035 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2025年２月28日） |
|
当事業年度 （2026年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.0 |
|
2.0 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△18.5 |
|
△26.8 |
|
住民税均等割 |
1.5 |
|
2.3 |
|
評価性引当額の増減 |
△0.1 |
|
△0.9 |
|
賃上げ・投資促進税制税額控除 |
△0.9 |
|
－ |
|
税率変更に伴う差異 |
－ |
|
△0.7 |
|
その他 |
△0.8 |
|
△2.9 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
12.8 |
|
3.6 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年３月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債について、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更して計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は5,947千円増加し、法人税等調整額が5,947千円減少しております。
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針） ６．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区 分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
1,497,188 |
276,013 |
1,440,624 (4,716) |
97,248 |
235,327 |
289,279 |
|
|
工具、器具及び備品 |
1,039,766 |
128,985 |
708,299 (81,523) |
66,526 |
393,926 |
170,713 |
|
|
土地 |
395,039 |
－ |
34,479 |
－ |
360,560 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
3,495 |
18,684 |
594 |
－ |
21,585 |
－ |
|
|
その他 |
24,818 |
－ |
765 |
7,985 |
16,067 |
19,800 |
|
|
計 |
2,960,308 |
423,682 |
2,184,763 (86,240) |
171,760 |
1,027,466 |
479,793 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
308,572 |
230,359 |
26,931 |
85,627 |
426,372 |
－ |
|
|
その他 |
14,706 |
1,814 |
－ |
1,004 |
15,516 |
－ |
|
|
計 |
323,279 |
232,173 |
26,931 |
86,632 |
441,889 |
－ |
（注）１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
(1)建物 |
各教室 各教室 |
パーテーション等（RN工事） パーテーション等（新校） |
75,047千円 143,279千円 |
|
(2)工具、器具及び備品 |
各教室 各教室 |
什器備品等（RN工事） 什器備品等（新校） |
33,012千円 63,960千円 |
|
(3)ソフトウエア |
本社 本社 本社 教室 |
就業システム 顧客データベース 売上管理システム オンライン教材販売ECサイト |
15,680千円 143,157千円 65,619千円 5,353千円 |
３．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
(1)建物 |
各教室 |
会社分割による減少 |
1,417,325千円 |
|
(2)工具、器具及び備品 |
本社 各教室 |
減損損失の計上 会社分割による減少 |
81,523千円 605,792千円 |
|
(3)土地 |
本社 |
保養所（土地）の売却 |
34,479千円 |
|
(4)ソフトウエア |
各教室 |
会社分割による減少 |
12,701千円 |
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
80,590 |
1,777 |
4,156 |
78,211 |
|
賞与引当金 |
167,809 |
42,864 |
167,809 |
42,864 |
（注）当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
貸倒引当金 |
会社分割による減少 |
3,566千円 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。